Gian lận đọc lướt là một loại tội phạm cổ cồn trắng liên quan đến việc lấy tiền mặt của một doanh nghiệp trước khi đưa vào hệ thống kế toán Sổ kế toán Sách Nguyên tắc Kế toán của Tài chính là miễn phí, có sẵn cho bất kỳ ai tải xuống dưới dạng PDF. Đọc về kế toán, nguyên tắc kế toán, báo cáo tài chính, với 66 trang bài học và hướng dẫn. Từ quy ước ghi chép giao dịch chung đến chu trình kế toán đầy đủ và cuối cùng là các tài khoản quan trọng, sổ sách. Skimming là một hành vi gian lận “ngoài sổ sách” vì hành vi trộm cắp tiền mặt đã xảy ra trước khi nó được nhập vào hệ thống sổ sách kế toán. Kế toán Hướng dẫn và tài nguyên Kế toán của chúng tôi là hướng dẫn tự học để học kế toán và tài chính theo tốc độ của riêng bạn. Duyệt qua hàng trăm hướng dẫn và tài nguyên. Vì vậy, nó không bao giờ được báo cáo trên hồ sơ kế toán của công ty.
Các cá nhân cũng dễ bị loại gian lận này. Họ có thể gặp phải tình trạng lướt qua ATM, thẻ ghi nợ hoặc thẻ tín dụng.
Trong số các loại tội phạm cổ cồn trắng khác, skimming là hình thức lừa đảo đơn giản nhất. Tuy nhiên, đọc lướt là khó bị phát hiện nhất vì nó không để lại dấu vết kiểm toán có thể tiết lộ nguồn gốc của hành vi trộm cắp. Thường xuyên, việc đọc lướt được phát hiện một cách tình cờ. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, doanh nghiệp có thể nghi ngờ có gian lận tiềm ẩn khi phát hiện ra doanh thu thấp hơn dự kiến Doanh thu Doanh thu Doanh thu bán hàng là thu nhập mà công ty nhận được từ việc bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ. Trong kế toán, thuật ngữ "bán hàng" và "doanh thu" có thể, và thường được sử dụng thay thế cho nhau, có nghĩa giống nhau. Doanh thu không nhất thiết có nghĩa là nhận được tiền mặt. .
Skimming là một từ lóng. Thuật ngữ pháp lý cho gian lận đọc lướt là làm lệch hướng.
Các loại gian lận đọc lướt (Kinh doanh)
Lừa đảo đọc lướt có thể có một số hình thức:
- Trộm cắp trực tiếp: Kẻ lừa đảo giấu tiền mặt từ người sử dụng lao động, đối tác kinh doanh hoặc cổ đông Cổ đông Cổ phần Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu (còn được gọi là Cổ đông Cổ đông) là một tài khoản trên bảng cân đối kế toán của công ty bao gồm vốn cổ phần cộng với lợi nhuận giữ lại. Nó cũng thể hiện giá trị còn lại của tài sản trừ đi nợ phải trả. Bằng cách sắp xếp lại phương trình kế toán ban đầu, chúng ta có được Vốn chủ sở hữu = Tài sản - Nợ phải trả.
- Trốn thuế: Skimming là một kế hoạch trốn thuế phổ biến. Chủ một doanh nghiệp có thể bỏ túi tiền mặt mà không cần ghi vào hệ thống kế toán. Trong trường hợp này, tiền mặt được chuyển trực tiếp từ khách hàng cho chủ doanh nghiệp. Do đó, chủ sở hữu có thể tránh phải trả thuế kinh doanh hoặc thuế thu nhập cá nhân cho số tiền đó.
- Hối lộ và các tội phạm khác: Đôi khi, việc đọc lướt liên quan đến các tội phạm khác, chẳng hạn như hối lộ hoặc vợt bảo vệ. Chủ sở hữu doanh nghiệp có thể sử dụng tính năng hớt váng để dành quỹ hối lộ hoặc thanh toán bảo vệ cho những kẻ đánh lừa.
Ví dụ về gian lận đọc lướt kế toán
Sam là chủ một quầy bán xúc xích. Gần đây, anh ấy đã thuê một nhân viên mới. Sau hai tuần, Sam phát hiện ra rằng doanh thu của quầy xúc xích giảm 40%. Anh ta bắt đầu nghi ngờ có khả năng gian lận bởi nhân viên mới của mình và anh ta quyết định lắp một camera giấu kín ở khán đài để theo dõi quá trình sản xuất.
Sau khi phân tích hồ sơ kế toán của doanh nghiệp, anh phát hiện ra rằng nhân viên mới của anh không phải lúc nào cũng sử dụng máy tính tiền để bán xúc xích. Anh ta không đưa biên lai cho những khách hàng chỉ mua xúc xích hoặc đồ uống và thanh toán bằng tiền mặt. Ngoài ra, khách hàng thường không yêu cầu biên lai vì số tiền nhỏ. Đồng thời, Sam không thể phát hiện ra gian lận từ sổ sách kế toán của mình vì các giao dịch không bao giờ được ghi lại. Sau phát hiện này, Sam đã sa thải nhân viên mới của mình.
Các loại gian lận đọc lướt (Cá nhân)
Đọc lướt cho cá nhân có thể có các hình thức khác nhau:
- ATM: Với việc lướt qua ATM, kẻ trộm lấy được số thẻ ghi nợ của một người bằng cách cài đặt thiết bị đọc thẻ bất hợp pháp trên máy ATM. Ngoài ra, kẻ trộm còn sử dụng camera để ghi lại số PIN cá nhân của người đó.
- Thẻ tín dụng: Với việc lướt qua thẻ tín dụng, kẻ trộm có thể thực hiện các khoản phí nhỏ mà chủ thẻ có thể không phát hiện ra. Ví dụ: khi thanh toán cho một bữa ăn tại một nhà hàng, nhân viên có thể lấy số thẻ của bạn và sau đó thực hiện một loạt các khoản phí nhỏ từ nhà hàng và lấy tiền mặt từ khi cho đến khi ban quản lý không nhận ra.
Tìm hiểu thêm về cách bảo vệ bản thân khỏi tội phạm đọc lướt cá nhân trong bài viết này của New York Times.
Bài đọc liên quan
Finance là nhà cung cấp chính thức của Chứng chỉ FMVA® Mô hình & Định giá Tài chính toàn cầu (FMVA) ™ Tham gia cùng hơn 350.600 sinh viên làm việc cho các công ty như Amazon, JP Morgan và chương trình chứng nhận Ferrari, được thiết kế để giúp bất kỳ ai trở thành nhà phân tích tài chính đẳng cấp thế giới . Để tiếp tục học hỏi và thăng tiến sự nghiệp của bạn, các nguồn Tài chính bổ sung dưới đây sẽ hữu ích:
- Báo cáo tài chính đã được kiểm toán Báo cáo tài chính đã được kiểm toán Các công ty đại chúng có nghĩa vụ phải đảm bảo rằng báo cáo tài chính của họ được kiểm toán bởi một CPA đã đăng ký. Mục đích của kiểm toán độc lập là cung cấp sự đảm bảo rằng Ban Giám đốc đã trình bày báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu. Báo cáo tài chính đã được kiểm toán giúp người ra quyết định
- Hướng dẫn kiểm toán pháp y Hướng dẫn kiểm toán pháp y Kiểm toán pháp y là một cuộc kiểm tra chi tiết hồ sơ của một công ty để được sử dụng trước tòa án trong một thủ tục pháp lý. Kế toán, luật sư và các chuyên gia tài chính đều có liên quan. Trong một cuộc kiểm toán như vậy, họ sẽ tìm kiếm tham nhũng, xung đột lợi ích, hối lộ, tống tiền, chiếm đoạt tài sản, gian lận tài chính
- Dự báo Mục hàng Báo cáo Thu nhập Dự báo Mục hàng Báo cáo Thu nhập Chúng tôi thảo luận về các phương pháp khác nhau để dự báo các mục hàng Báo cáo thu nhập. Dự báo các mục hàng trong báo cáo thu nhập bắt đầu bằng doanh thu bán hàng, sau đó là chi phí
- Các vụ bê bối kế toán hàng đầu Những vụ bê bối kế toán hàng đầu Hai thập kỷ qua chứng kiến một số vụ bê bối kế toán tồi tệ nhất trong lịch sử. Hàng tỷ đô la đã bị mất do hậu quả của những thảm họa tài chính này. Trong này