Dự trữ tiền mặt là quỹ mà các công ty dành ra để sử dụng trong các tình huống khẩn cấp. Số tiền tiết kiệm được được dùng để trang trải các chi phí phát sinh ngoài kế hoạch hoặc đột xuất. Trong hầu hết các trường hợp, các khoản dự trữ đặc biệt cho các nhu cầu ngắn hạn. Một lợi ích của việc duy trì một khoản dự trữ như vậy là công ty có thể tránh được khoản nợ thẻ tín dụng Bullet Loan Khoản vay viên đạn là một loại cho vay trong đó tiền gốc đã vay được trả lại vào cuối thời hạn của khoản vay. Trong một số trường hợp, chi phí lãi vay là hoặc phải gánh thêm khoản nợ vay. (Các khoản vay thường được sử dụng cho các nhu cầu tài chính lớn hơn, có kế hoạch.)
Các doanh nghiệp thường sử dụng tài khoản ngân hàng của công ty để lưu trữ tiền tiết kiệm được như một khoản dự trữ tiền mặt. Tiền cũng có thể được đặt trong một tài khoản riêng biệt, được chỉ định là tài khoản dự trữ tiền mặt.
Nên sử dụng bao nhiêu tiền mặt?
Số tiền mà một công ty đưa vào tài khoản dự trữ tiền mặt hoàn toàn phụ thuộc vào nhu cầu của nó. Các chuyên gia tài chính thường nói rằng một khoản dự trữ chắc chắn là khoản dự trữ có thể xử lý bất cứ nơi nào từ ba đến sáu tháng chi phí thông thường của công ty Chi phí cố định và chi phí biến đổi Chi phí là một thứ có thể được phân loại theo nhiều cách tùy thuộc vào bản chất của nó. Một trong những phương pháp phổ biến nhất là phân loại theo chi phí cố định và chi phí biến đổi. Chi phí cố định không thay đổi khi tăng / giảm đơn vị khối lượng sản xuất, trong khi chi phí biến đổi hoàn toàn phụ thuộc.
Quyết định số tiền dự trữ là một quyết định tài chính quan trọng đối với một công ty. Việc không dành đủ tiền mặt khiến công ty dễ bị tổn thương về mặt tài chính - nhưng dự trữ quá nhiều có nghĩa là công ty không tận dụng được hết cơ hội đầu tư thêm vốn để phát triển kinh doanh của mình.
Điều quan trọng đối với một doanh nghiệp là xem xét báo cáo tài chính của mình Ba Báo cáo tài chính Ba báo cáo tài chính là báo cáo thu nhập, bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Ba tuyên bố cốt lõi này rất phức tạp để giúp xác định số tiền nên được đặt vào quỹ dự trữ tiền mặt. Tập trung vào chi phí kinh doanh và thu nhập, cũng như báo cáo lưu chuyển tiền tệ của công ty Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (chính thức gọi là Báo cáo lưu chuyển tiền tệ) chứa thông tin về lượng tiền mặt mà một công ty đã tạo ra và sử dụng trong một thời kỳ nhất định. Nó bao gồm 3 phần: tiền từ hoạt động, tiền từ đầu tư và tiền từ tài chính. , là cách tiêu chuẩn để xác định mức dự trữ phải lớn như thế nào. Trong hầu hết các trường hợp,tốt nhất là sử dụng báo cáo lưu chuyển tiền tệ của năm trước để xác định doanh thu mà công ty kiếm được và số tiền chi tiêu.
Trừ các chi phí khỏi tổng doanh thu cho thấy tổng số tiền đã được chuyển vào chi phí kinh doanh. Con số đó sau đó có thể được chia cho số tháng trong kỳ kế toán để xác định tỷ lệ đốt tiền mặt hàng tháng.
Đối với các công ty khởi nghiệp chưa có báo cáo tài chính, số tiền dự trữ có thể được thiết lập bằng cách sử dụng dòng tiền dự kiến của công ty và ngân sách kinh doanh. Trừ đi chi phí dự kiến hàng tháng khỏi doanh thu hàng tháng dự kiến sẽ cho công ty một con số mà sau đó họ có thể nhân với số tháng mà khoản dự trữ tiền mặt cần trang trải.
Khóa học Lập kế hoạch và Phân tích Tài chính của Finance tìm hiểu cách xây dựng mô hình dự báo dòng tiền trong 12 tháng trong Excel.
Định nghĩa thứ hai
Dự trữ tiền mặt cũng có thể đề cập đến các khoản đầu tư ngắn hạn, có tính thanh khoản cao mà các cá nhân và công ty thực hiện để tiếp cận nhanh chóng với các nguồn tài chính mà không cần phải có một lượng lớn tiền mặt.
Dự trữ tiền mặt trung thực phổ biến khi đầu tư vào tài sản có tính thanh khoản cao. Đó là một khoản đầu tư cụ thể từ gia đình quỹ tương hỗ của Fidelity. Công cụ đầu tư hoàn hảo cho các cá nhân, gia đình và doanh nghiệp vì nó có thể đưa ra lệnh thanh lý và nhận tiền ngay trong ngày.
Tóm lược
Dự trữ tiền mặt rất quan trọng đối với các công ty. Dự trữ giữ tiền mà một doanh nghiệp có thể sử dụng khi chi phí bất ngờ tăng lên hoặc khi doanh thu giảm. Việc tính toán doanh thu của công ty và trừ đi các khoản chi phí mang lại cho công ty số tiền họ cần trang trải mỗi tháng. Dự trữ tiền mặt lý tưởng là ít nhất phải đủ để trang trải các chi phí của công ty trong sáu tháng.
Bài đọc liên quan
Finance cung cấp Chứng chỉ FMVA® cho Nhà phân tích mô hình và định giá tài chính (FMVA) ™ Tham gia cùng hơn 350.600 sinh viên làm việc cho các công ty như Amazon, JP Morgan và chương trình chứng nhận Ferrari dành cho những người muốn nâng cao sự nghiệp của mình. Để tiếp tục học hỏi và thăng tiến sự nghiệp của bạn, các nguồn Tài chính sau đây sẽ hữu ích:
- Dòng ngân hàng Dòng ngân hàng Dòng ngân hàng hoặc hạn mức tín dụng (LOC) là một loại tài trợ được mở rộng cho một cá nhân, công ty hoặc tổ chức chính phủ, bởi một ngân hàng hoặc tổ chức khác
- Bridge Loan Bridge Loan Khoản vay qua cầu là một hình thức tài trợ ngắn hạn được sử dụng để đáp ứng các nghĩa vụ hiện tại trước khi đảm bảo nguồn tài chính vĩnh viễn. Nó cung cấp dòng tiền ngay lập tức khi cần tài trợ nhưng chưa có sẵn. Khoản vay cầu nối đi kèm với lãi suất tương đối cao và phải được hỗ trợ bằng một số hình thức thế chấp
- Dự phòng tài chính Dự phòng tài chính Trong hợp đồng mua bán nhà, dự phòng tài chính đề cập đến một điều khoản thể hiện rằng lời đề nghị phụ thuộc vào việc người mua đảm bảo tài chính cho tài sản. Một khoản tài chính dự phòng cung cấp cho người mua sự bảo vệ khỏi những rủi ro pháp lý tiềm ẩn trong trường hợp thỏa thuận không thể kết thúc.
- Petty Cash Petty Cash Petty Cash đề cập đến khái niệm rằng mọi doanh nghiệp cần tiền mặt thường xuyên để thanh toán cho những thứ như đồ dùng văn phòng, dịch vụ thư tín, hoặc đồ ăn nhẹ văn phòng. Do đó, doanh nghiệp giữ một số tiền mặt dự phòng cho những khoản chi tiêu bất ngờ. Mặc dù thường chỉ có một tài khoản tiền mặt