Mẫu 10-K là báo cáo hàng năm chi tiết Hồ sơ SEC Hồ sơ SEC là báo cáo tài chính, báo cáo định kỳ và các tài liệu chính thức khác mà các công ty đại chúng, nhà môi giới và người nội bộ phải nộp cho Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC). SEC được thành lập vào những năm 1930 với mục đích hạn chế việc thao túng và gian lận chứng khoán bắt buộc phải nộp cho Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC). Hồ sơ cung cấp một bản tóm tắt toàn diện về hoạt động của công ty trong năm. Nó chi tiết hơn báo cáo thường niên được gửi cho các cổ đông trong cuộc họp thường niên để bầu giám đốc. SEC đệ trình 10-K phác thảo lịch sử của công ty, vốn chủ sở hữu, các công ty con Công ty con Một công ty con (con) là một tổ chức kinh doanh hoặc tập đoàn được sở hữu hoàn toàn hoặc kiểm soát một phần bởi một công ty khác, được gọi là công ty mẹ,hoặc nắm giữ, công ty. Quyền sở hữu được xác định bằng tỷ lệ cổ phần do công ty mẹ nắm giữ và tỷ lệ sở hữu đó phải đạt ít nhất 51%. , cơ cấu tổ chức, báo cáo tài chính đã được kiểm toán và các thông tin liên quan khác.
Nguồn: SEC
10-K được tổ chức theo cách giúp bạn dễ dàng tìm thấy cùng một thông tin trên nhiều công ty ở cùng một nơi trên 10-K. Dưới đây là các phần chính của biểu mẫu:
Phần I
Phần I của Mẫu 10-K cung cấp tổng quan về hoạt động kinh doanh của công ty và các yếu tố rủi ro mà nhà đầu tư nên biết khi đầu tư Phương pháp đầu tư Hướng dẫn và tổng quan về các phương pháp đầu tư này chỉ ra những cách chính mà nhà đầu tư cố gắng kiếm tiền và quản lý rủi ro trên thị trường vốn. Đầu tư là bất kỳ tài sản hoặc công cụ nào được mua với ý định bán nó với giá cao hơn giá mua vào một thời điểm nào đó trong tương lai (lãi vốn) hoặc với hy vọng rằng tài sản đó sẽ trực tiếp mang lại thu nhập (chẳng hạn như thu nhập cho thuê hoặc cổ tức). trong công ty. Trong phần này, công ty nên tiết lộ mọi thủ tục pháp lý quan trọng mà công ty là một phần của hoặc bất kỳ tài sản nào của công ty là đối tượng. Ngoài ra, phần này nên tiết lộ bất kỳ nhận xét nào chưa được giải quyết từ nhân viên SEC về (các) báo cáo của công ty trong các kỳ trước.Nếu có thể, công ty phải cung cấp thông tin liên quan đến vi phạm an toàn mỏ hoặc các vấn đề quy định khác.
Phần II
Phần II của cung cấp bản trình bày so sánh về dữ liệu tài chính của 5 năm trước đó, giúp các nhà đầu tư dễ dàng đo lường hiệu quả hoạt động mới nhất của công ty so với dữ liệu trong quá khứ. Phần này cũng bao gồm các báo cáo tài chính đã được kiểm toán đã được soát xét bởi một công ty CPA đã đăng ký. CPA vs CFA® Khi xem xét sự nghiệp trong lĩnh vực tài chính doanh nghiệp hoặc thị trường vốn, bạn thường sẽ nghe thấy mọi người hỏi, "Tôi nên lấy CPA hay CFA?" và "Cái nào tốt hơn?". Trong bài viết này, chúng tôi sẽ trình bày những điểm giống và khác nhau của các chỉ định CPA và CFA và cố gắng hướng bạn đi đúng hướng về Các báo cáo tài chính này bao gồm báo cáo của kiểm toán viên độc lập, bảng cân đối kế toán hợp nhất Bảng cân đối kế toán là một trong ba báo cáo tài chính cơ bản.Những báo cáo này là chìa khóa cho cả mô hình tài chính và kế toán. Bảng cân đối kế toán hiển thị tổng tài sản của công ty và cách tài trợ những tài sản này, thông qua nợ hoặc vốn chủ sở hữu. Tài sản = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu, báo cáo hoạt động hợp nhất, Báo cáo thu nhập Báo cáo thu nhập là một trong những báo cáo tài chính cốt lõi của công ty thể hiện lãi và lỗ của họ trong một khoảng thời gian. Lãi hoặc lỗ được xác định bằng cách lấy tất cả các khoản doanh thu và trừ đi tất cả các chi phí từ hoạt động kinh doanh và hoạt động phi hoạt động. Báo cáo này là một trong ba báo cáo được sử dụng trong cả tài chính doanh nghiệp (bao gồm cả mô hình tài chính) và kế toán. và các báo cáo và ghi chú kế toán khác. Thảo luận và phân tích về quản lý MD&A là gì? Các cuộc thảo luận và phân tích về quản lý (MD &A) là một phần của báo cáo hàng năm hoặc SEC đệ trình 10-K cung cấp cái nhìn tổng quan về cách công ty hoạt động trong giai đoạn trước, điều kiện tài chính hiện tại và các dự đoán trong tương lai của ban quản lý. kết quả hoạt động của công ty cung cấp một cái nhìn tổng quan rõ ràng về các vấn đề tài chính và hoạt động ảnh hưởng đến kết quả hoạt động.
Phần III
Phần này của 10-k bao gồm các tiết lộ quan trọng liên quan đến giám đốc, cán bộ điều hành, lương thưởng cho người điều hành và quản trị công ty. Các công ty cũng nên tiết lộ quyền sở hữu có lợi của ban quản lý Ảnh hưởng của nhà đầu tư Mức độ ảnh hưởng của nhà đầu tư mà công ty nắm giữ trong giao dịch đầu tư xác định phương pháp hạch toán khoản đầu tư tư nhân nói trên. Việc hạch toán khoản đầu tư thay đổi tùy theo mức độ kiểm soát của nhà đầu tư. và các cổ đông quan trọng, các mối quan hệ nhất định và các giao dịch liên quan, sự độc lập của giám đốc, phí và dịch vụ kế toán.
Phần IV
Các công ty nên liệt kê các báo cáo tài chính, lịch trình và các tài liệu trưng bày được nộp trong Phần II. Các vật trưng bày bao gồm tất cả các hợp đồng vật chất, các tài liệu tổ chức của công ty, danh sách các công ty con quan trọng và các chứng nhận hiện hành. Ngoài ra, đây là nơi mà ban quản lý - Giám đốc điều hành, Giám đốc tài chính và các thành viên của hội đồng quản trị - ký thêm chữ ký của họ, xác nhận rằng việc nộp hồ sơ SEC 10-K là chính xác.
Mức độ phù hợp cho một nhà phân tích tài chính
Các nhà phân tích tài chính thường phải thu thập thông tin khi thực hiện phân tích tài chính và lập mô hình tài chính Mô hình tài chính là gì Mô hình tài chính được thực hiện trong Excel để dự báo hoạt động tài chính của công ty. Tổng quan về mô hình tài chính là gì, cách thức & lý do xây dựng mô hình. . Để đưa ra đánh giá về mức độ hấp dẫn của một khoản đầu tư, nhà phân tích cần xem xét thông tin tài chính lịch sử của một công ty, đây là nơi mà 10-K và 10-Q (báo cáo hàng quý) là cực kỳ quan trọng.
Ví dụ này được lấy từ các khóa học mô hình tài chính của Finance.
Tài nguyên bổ sung
Cảm ơn bạn đã đọc lời giải thích của Finance về việc nộp đơn 10 k. Để nâng cao thêm kiến thức tài chính của bạn, hãy xem các nguồn Tài chính miễn phí sau:
- Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán là một trong ba báo cáo tài chính cơ bản. Những báo cáo này là chìa khóa cho cả mô hình tài chính và kế toán. Bảng cân đối kế toán hiển thị tổng tài sản của công ty và cách tài trợ những tài sản này, thông qua nợ hoặc vốn chủ sở hữu. Tài sản = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu
- Báo cáo thu nhập Báo cáo thu nhập Báo cáo thu nhập là một trong những báo cáo tài chính cốt lõi của một công ty thể hiện lãi và lỗ của họ trong một khoảng thời gian. Lãi hoặc lỗ được xác định bằng cách lấy tất cả các khoản doanh thu và trừ đi tất cả các chi phí từ hoạt động kinh doanh và hoạt động phi hoạt động. Báo cáo này là một trong ba báo cáo được sử dụng trong cả tài chính doanh nghiệp (bao gồm cả mô hình tài chính) và kế toán.
- Các loại hồ sơ SEC Các loại hồ sơ SEC Hoa Kỳ bắt buộc các công ty giao dịch công khai gửi các loại hồ sơ SEC khác nhau, các biểu mẫu bao gồm 10-K, 10-Q, S-1, S-4, xem ví dụ. Nếu bạn là một nhà đầu tư nghiêm túc hoặc chuyên gia tài chính, việc biết và có thể giải thích các loại hồ sơ SEC khác nhau sẽ giúp bạn đưa ra các quyết định đầu tư sáng suốt.
- Phương pháp đầu tư Phương pháp đầu tư Hướng dẫn này và tổng quan về các phương pháp đầu tư chỉ ra những cách chính mà nhà đầu tư cố gắng kiếm tiền và quản lý rủi ro trên thị trường vốn. Đầu tư là bất kỳ tài sản hoặc công cụ nào được mua với ý định bán nó với giá cao hơn giá mua vào một thời điểm nào đó trong tương lai (lãi vốn) hoặc với hy vọng rằng tài sản đó sẽ trực tiếp mang lại thu nhập (chẳng hạn như thu nhập cho thuê hoặc cổ tức).