Báo cáo lưu chuyển tiền tệ - Cách lập Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (còn được gọi là báo cáo lưu chuyển tiền tệ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (chính thức được gọi là Báo cáo lưu chuyển tiền tệ) chứa thông tin về lượng tiền mặt mà một công ty đã tạo ra và sử dụng trong một thời kỳ nhất định. Nó chứa 3 phần: tiền từ hoạt động kinh doanh, tiền từ đầu tư và tiền từ tài chính.) Là một trong ba báo cáo tài chính quan trọng Ba Báo cáo tài chính Ba báo cáo tài chính là báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Ba báo cáo cốt lõi này rất phức tạp báo cáo số tiền được tạo ra và chi tiêu trong một khoảng thời gian cụ thể (ví dụ: một tháng, quý hoặc năm). Báo cáo lưu chuyển tiền tệ đóng vai trò là cầu nối giữa báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là một trong những công ty 'báo cáo tài chính cốt lõi cho thấy lãi và lỗ của họ trong một khoảng thời gian. Lãi hoặc lỗ được xác định bằng cách lấy tất cả các khoản doanh thu và trừ đi tất cả các chi phí từ hoạt động kinh doanh và hoạt động phi hoạt động. Báo cáo này là một trong ba báo cáo được sử dụng trong cả tài chính doanh nghiệp (bao gồm cả mô hình tài chính) và kế toán. và bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán là một trong ba báo cáo tài chính cơ bản. Những báo cáo này là chìa khóa cho cả mô hình tài chính và kế toán. Bảng cân đối kế toán hiển thị tổng tài sản của công ty và cách tài trợ những tài sản này, thông qua nợ hoặc vốn chủ sở hữu. Tài sản = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu bằng cách cho biết tiền di chuyển vào và ra khỏi doanh nghiệp.Lãi hoặc lỗ được xác định bằng cách lấy tất cả các khoản doanh thu và trừ đi tất cả các chi phí từ hoạt động kinh doanh và hoạt động phi hoạt động. Báo cáo này là một trong ba báo cáo được sử dụng trong cả tài chính doanh nghiệp (bao gồm cả mô hình tài chính) và kế toán. và bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán là một trong ba báo cáo tài chính cơ bản. Những báo cáo này là chìa khóa cho cả mô hình tài chính và kế toán. Bảng cân đối kế toán hiển thị tổng tài sản của công ty và cách tài trợ những tài sản này, thông qua nợ hoặc vốn chủ sở hữu. Tài sản = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu bằng cách cho biết tiền di chuyển vào và ra khỏi doanh nghiệp.Lãi hoặc lỗ được xác định bằng cách lấy tất cả các khoản doanh thu và trừ đi tất cả các chi phí từ hoạt động kinh doanh và hoạt động phi hoạt động. Báo cáo này là một trong ba báo cáo được sử dụng trong cả tài chính doanh nghiệp (bao gồm cả mô hình tài chính) và kế toán. và bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán là một trong ba báo cáo tài chính cơ bản. Những báo cáo này là chìa khóa cho cả mô hình tài chính và kế toán. Bảng cân đối kế toán hiển thị tổng tài sản của công ty và cách tài trợ những tài sản này, thông qua nợ hoặc vốn chủ sở hữu. Tài sản = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu bằng cách cho biết tiền di chuyển vào và ra khỏi doanh nghiệp.và bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán là một trong ba báo cáo tài chính cơ bản. Những báo cáo này là chìa khóa cho cả mô hình tài chính và kế toán. Bảng cân đối kế toán hiển thị tổng tài sản của công ty và cách tài trợ những tài sản này, thông qua nợ hoặc vốn chủ sở hữu. Tài sản = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu bằng cách cho biết tiền di chuyển vào và ra khỏi doanh nghiệp.và bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán là một trong ba báo cáo tài chính cơ bản. Những báo cáo này là chìa khóa cho cả mô hình tài chính và kế toán. Bảng cân đối kế toán hiển thị tổng tài sản của công ty và cách tài trợ những tài sản này, thông qua nợ hoặc vốn chủ sở hữu. Tài sản = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu bằng cách cho biết tiền di chuyển vào và ra khỏi doanh nghiệp.

Ba Phần của Báo cáo Lưu chuyển Tiền tệ:

  1. Hoạt động Điều hành : Các hoạt động tạo ra doanh thu chính của một tổ chức và các hoạt động khác không phải là đầu tư hoặc tài trợ; bất kỳ dòng tiền nào từ tài sản hiện tại Tài sản tài chính Tài sản tài chính là tài sản phát sinh từ các thỏa thuận hợp đồng về dòng tiền trong tương lai hoặc từ việc sở hữu các công cụ vốn chủ sở hữu của một đơn vị khác. Một chủ yếu và các khoản nợ ngắn hạn Nợ ngắn hạn Nợ ngắn hạn Nợ ngắn hạn là các nghĩa vụ tài chính của một thực thể kinh doanh đến hạn và phải trả trong vòng một năm. Một công ty thể hiện những điều này trên bảng cân đối kế toán. Nợ phải trả xảy ra khi một công ty đã trải qua một giao dịch tạo ra kỳ vọng về một dòng tiền hoặc các nguồn kinh tế khác trong tương lai.
  2. Hoạt động đầu tư : Bất kỳ dòng tiền nào từ việc mua và xử lý tài sản dài hạn Tài sản dài hạn Tài sản dài hạn là tài sản mà một công ty sử dụng trong quá trình sản xuất của mình và thường có thời hạn sử dụng trên một năm. Những tài sản đó cũng có thể được coi là "tài sản cố định", vì chúng có thể đóng góp một phần lớn vào chi phí cố định liên quan đến sản xuất của công ty. và các khoản đầu tư khác không được tính vào các khoản tương đương tiền
  3. Hoạt động tài trợ : Bất kỳ dòng tiền nào dẫn đến sự thay đổi về quy mô và thành phần vốn góp hoặc các khoản vay của đơn vị (ví dụ: trái phiếu, cổ phiếu, cổ tức Cổ tức Cổ tức là một phần lợi nhuận và lợi nhuận giữ lại mà một công ty trả cho cổ đông của nó. Khi một công ty tạo ra lợi nhuận và tích lũy lợi nhuận giữ lại, những khoản thu nhập đó có thể được tái đầu tư vào doanh nghiệp hoặc được trả cho cổ đông dưới dạng cổ tức.)

Sơ đồ báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Hình ảnh từ Khóa học Cơ bản về Phân tích Tài chính của Finance.

Định nghĩa dòng tiền

Dòng tiền: Dòng tiền vào và ra của tiền và các khoản tương đương tiền (tìm hiểu thêm trong Hướng dẫn dòng tiền cuối cùng của Finance Hướng dẫn dòng tiền cuối cùng (EBITDA, CF, FCF, FCFE, FCFF) Đây là Hướng dẫn dòng tiền cuối cùng để hiểu sự khác biệt giữa EBITDA, Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (CF), Dòng tiền tự do (FCF), Dòng tiền tự do chưa được giải ngân hoặc Dòng tiền tự do đến công ty (FCFF). Tìm hiểu công thức để tính toán từng và lấy chúng từ báo cáo thu nhập, bảng cân đối kế toán hoặc báo cáo lưu chuyển tiền tệ )

Số dư tiền mặt: Tiền mặt tại quỹ và tiền gửi không kỳ hạn (số dư tiền mặt trên bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán là một trong ba báo cáo tài chính cơ bản. Những báo cáo này là chìa khóa cho cả mô hình tài chính và kế toán. Bảng cân đối kế toán hiển thị tổng tài sản của công ty, và các tài sản này được tài trợ như thế nào, thông qua nợ hoặc vốn chủ sở hữu. Tài sản = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu)

Các khoản tương đương tiền: Các khoản tương đương tiền Tiền và các khoản tương đương tiền có tính thanh khoản cao nhất trong tất cả các tài sản trên bảng cân đối kế toán. Các khoản tương đương tiền bao gồm chứng khoán thị trường tiền tệ, các khoản chấp nhận của ngân hàng bao gồm tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn và bất kỳ tài sản nào rất dễ chuyển đổi thành tiền - bao gồm các khoản thấu chi và các khoản tương đương tiền có kỳ hạn ngắn hạn (dưới ba tháng).

Phân loại dòng tiền

1. Dòng tiền hoạt động

Hoạt động kinh doanh là hoạt động tạo ra doanh thu chính của đơn vị. Dòng tiền từ hoạt động Dòng tiền từ hoạt động Dòng tiền từ hoạt động là phần của báo cáo lưu chuyển tiền tệ của một công ty thể hiện lượng tiền mặt mà một công ty tạo ra (hoặc tiêu thụ) từ việc thực hiện các hoạt động kinh doanh của mình trong một khoảng thời gian. Hoạt động điều hành bao gồm tạo ra doanh thu, thanh toán chi phí và tài trợ vốn lưu động. thường bao gồm các luồng tiền liên quan đến bán hàng, mua hàng và các chi phí khác.

Giám đốc tài chính (CFO) của công ty lựa chọn giữa việc trình bày trực tiếp và gián tiếp dòng tiền hoạt động:

  • Trình bày Trực tiếp : Dòng tiền hoạt động được trình bày dưới dạng danh sách các dòng tiền; tiền bán hàng, tiền chi vốn Chi tiêu vốn Chi phí vốn là khoản tiền được công ty sử dụng để mua, cải tiến hoặc duy trì tài sản dài hạn nhằm nâng cao hiệu quả hoặc năng lực của công ty. Tài sản dài hạn thường là tài sản vật chất và có thời gian sử dụng hữu ích hơn một kỳ kế toán. , vv Đây là một phương pháp đơn giản nhưng hiếm khi được sử dụng, vì cách trình bày gián tiếp phổ biến hơn.
  • Trình bày gián tiếp : Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh được trình bày như một sự đối chiếu giữa lợi nhuận và dòng tiền:
Lợi nhuậnP
Khấu haoD
Khấu haoA
Chi phí suy giảmTôi
Thay đổi vốn lưu độngΔWC
Thay đổi điều khoảnΔP
Thuế tiền lãi(TÔI)
Thuế(T)
Dòng tiền hoạt độngOCF

Các mục trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ không phải là tất cả các dòng tiền thực tế, mà là "lý do tại sao dòng tiền khác với lợi nhuận."

Chi phí khấu hao Chi phí khấu hao Chi phí khấu hao được sử dụng để làm giảm giá trị của nhà máy, tài sản và thiết bị phù hợp với mục đích sử dụng và hao mòn theo thời gian. Chi phí khấu hao được sử dụng để phản ánh tốt hơn chi phí và giá trị của tài sản dài hạn vì nó có liên quan đến doanh thu mà nó tạo ra. làm giảm lợi nhuận nhưng không ảnh hưởng đến dòng tiền (đó là một khoản chi phi tiền mặt Các chi phí phi tiền mặt Các chi phí không bằng tiền xuất hiện trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì các nguyên tắc kế toán yêu cầu chúng phải được ghi nhận mặc dù không thực sự được thanh toán bằng tiền mặt.). Do đó, nó được thêm lại. Tương tự, nếu lợi nhuận khởi điểm cao hơn lãi vay và thuế trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, thì các dòng tiền lãi và thuế sẽ cần được khấu trừ nếu chúng được coi là dòng tiền hoạt động.

Không có hướng dẫn cụ thể về số tiền lợi nhuận nên được sử dụng trong việc đối chiếu. Các công ty khác nhau sử dụng lợi nhuận hoạt động, lợi nhuận trước thuế, lợi nhuận sau thuế hoặc thu nhập ròng Thu nhập ròng Thu nhập ròng Thu nhập ròng là một mục hàng quan trọng, không chỉ trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh mà trong cả ba báo cáo tài chính cốt lõi. Mặc dù nó được đến thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, nhưng lợi nhuận ròng cũng được sử dụng trong cả bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. . Rõ ràng, điểm bắt đầu chính xác cho việc đối chiếu sẽ xác định các điều chỉnh chính xác được thực hiện để giảm xuống số dòng tiền hoạt động.

2. Dòng tiền đầu tư

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư Dòng tiền từ hoạt động đầu tư Dòng tiền từ hoạt động đầu tư là phần của báo cáo lưu chuyển tiền tệ của công ty cho biết số tiền đã được sử dụng vào (hoặc được tạo ra từ) việc đầu tư trong một khoảng thời gian cụ thể. Các hoạt động đầu tư bao gồm mua tài sản dài hạn, mua lại doanh nghiệp và đầu tư vào chứng khoán thị trường bao gồm mua và xử lý tài sản dài hạn và các khoản đầu tư khác không bao gồm các khoản tương đương tiền. Dòng tiền đầu tư thường bao gồm các dòng tiền liên quan đến việc mua hoặc bán tài sản, nhà máy và thiết bị (PP&E) PP&E (Tài sản, Nhà máy và Thiết bị) PP&E (Tài sản, Nhà máy và Thiết bị) là một trong những tài sản dài hạn cốt lõi được tìm thấy trên Bảng cân đối. PP&E bị ảnh hưởng bởi Capex, Khấu hao,và Mua lại / Xử lý tài sản cố định. Những tài sản này đóng một vai trò quan trọng trong việc lập kế hoạch tài chính và phân tích hoạt động của công ty và các khoản chi tiêu trong tương lai, các tài sản dài hạn khác và các tài sản tài chính khác.

Tiền chi để mua PP&E được gọi là chi tiêu vốn (hoặc CapEx Cách tính CapEx - Công thức Hướng dẫn này cho biết cách tính CapEx bằng cách lấy công thức CapEx từ báo cáo thu nhập và bảng cân đối để lập mô hình và phân tích tài chính, viết tắt là).

3. Dòng tiền tài trợ

Dòng tiền từ hoạt động tài chính Dòng tiền từ hoạt động tài trợ Dòng tiền từ hoạt động tài chính là số tiền ròng mà một công ty tạo ra trong một khoảng thời gian nhất định, được sử dụng để tài trợ cho hoạt động kinh doanh của mình. Hoạt động tài chính bao gồm phát hành và hoàn trả vốn chủ sở hữu, trả cổ tức, phát hành và trả nợ, nghĩa vụ cho thuê vốn là những hoạt động làm thay đổi quy mô và thành phần vốn tự có hoặc vốn vay của đơn vị. Các luồng tiền tài trợ thường bao gồm các luồng tiền liên quan đến vay và trả các khoản vay ngân hàng, phát hành và mua lại cổ phiếu. Việc trả cổ tức Cổ tức trên mỗi cổ phiếu (DPS) Cổ tức trên mỗi cổ phiếu (DPS) là tổng số tiền cổ tức được phân bổ cho mỗi cổ phiếu lưu hành riêng lẻ của một công ty.Việc tính toán cổ tức trên mỗi cổ phiếu cũng được coi là một dòng tiền tài trợ.

Tìm hiểu cách phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ trong Khóa học Cơ bản về Phân tích Tài chính của Finance.

Ví dụ về báo cáo lưu chuyển tiền mặt

Dưới đây là một ví dụ từ báo cáo thường niên năm 2017 của Amazon, trong đó chia nhỏ dòng tiền được tạo ra từ các hoạt động vận hành, đầu tư và tài trợ. Tìm hiểu cách phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất của Amazon trong Khóa học lập mô hình tài chính nâng cao Amazon của Finance.

Báo cáo lưu chuyển tiền mặt hợp nhất của Amazon năm 2017Nguồn: amazon.com

Hình ảnh: Khóa học trong Chương trình Đào tạo Nhà phân tích Tài chính của Finance Chứng chỉ FMVA® Tham gia cùng hơn 350.600 sinh viên làm việc cho các công ty như Amazon, JP Morgan và Ferrari.

Lãi suất và Dòng tiền

Theo IFRS, có hai cách trình bày chi phí lãi vay Chi phí lãi vay Chi phí lãi vay phát sinh từ một công ty tài trợ thông qua nợ hoặc thuê vốn. Tiền lãi được tìm thấy trong báo cáo thu nhập, nhưng cũng có thể được tính thông qua lịch trình nợ. Lịch trình phải phác thảo tất cả các khoản nợ chính mà một công ty có trên bảng cân đối kế toán và tính lãi bằng cách nhân với báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Nhiều công ty trình bày cả tiền lãi nhận được và tiền lãi phải trả dưới dạng dòng tiền hoạt động. Những người khác coi tiền lãi nhận được là dòng tiền đầu tư và tiền lãi được trả là dòng tiền tài trợ. Phương pháp được sử dụng là sự lựa chọn của giám đốc tài chính.

Theo US GAAP GAAP GAAP, hay Các Nguyên tắc Kế toán Thường được Chấp nhận, là một bộ quy tắc và thủ tục được công nhận phổ biến được thiết kế để điều chỉnh kế toán và báo cáo tài chính của công ty. GAAP là một bộ thực hành kế toán toàn diện được phát triển bởi Hội đồng Chuẩn mực Kế toán Tài chính (FASB) và tiền lãi trả và nhận luôn được coi là dòng tiền hoạt động.

Dòng tiền tự do

Nhân viên ngân hàng đầu tư Nhân viên ngân hàng đầu tư làm gì? Nhân viên Ngân hàng Đầu tư làm gì? Các nhân viên ngân hàng đầu tư có thể làm việc 100 giờ một tuần để thực hiện nghiên cứu, lập mô hình tài chính & xây dựng các bài thuyết trình. Mặc dù nó có một số vị trí được thèm muốn và xứng đáng về tài chính nhất trong ngành ngân hàng, ngân hàng đầu tư cũng là một trong những con đường sự nghiệp đầy thử thách và khó khăn nhất, Hướng dẫn IB và các chuyên gia tài chính sử dụng các thước đo dòng tiền khác nhau cho các mục đích khác nhau. Dòng tiền tự do Dòng tiền tự do (FCF) Dòng tiền tự do (FCF) đo lường khả năng của một công ty trong việc sản xuất những gì nhà đầu tư quan tâm nhất: tiền mặt sẵn có được phân phối theo cách tùy ý là thước đo phổ biến thường được sử dụng để định giá DCF Hướng dẫn miễn phí đào tạo mô hình DCF Mô hình DCF là một loại mô hình tài chính cụ thể được sử dụng để định giá doanh nghiệp.Mô hình này chỉ đơn giản là một dự báo về dòng tiền tự do không sử dụng của một công ty. Tuy nhiên, dòng tiền tự do không có định nghĩa chính xác và có thể được tính toán và sử dụng theo nhiều cách khác nhau.

Tìm hiểu thêm, trong Hướng dẫn Định giá Dòng tiền Cuối cùng của Tài chính Hướng dẫn định giá miễn phí để tìm hiểu các khái niệm quan trọng nhất theo tốc độ của riêng bạn. Các bài viết này sẽ dạy bạn các phương pháp hay nhất về định giá doanh nghiệp và cách định giá một công ty bằng cách sử dụng phân tích công ty có thể so sánh, mô hình chiết khấu dòng tiền (DCF) và các giao dịch tiền lệ, như được sử dụng trong ngân hàng đầu tư, nghiên cứu cổ phiếu,.

Làm thế nào để Lập Báo cáo Lưu chuyển Tiền tệ?

Phần điều hành của báo cáo lưu chuyển tiền tệ có thể được thể hiện theo phương pháp trực tiếp hoặc phương pháp gián tiếp. Với cả hai phương pháp, phần đầu tư và phần tài trợ là giống nhau; sự khác biệt duy nhất là trong phần điều hành. Phương pháp trực tiếp cho thấy các loại chính của tổng thu tiền mặt và tổng tiền mặt thanh toán. Mặt khác, phương pháp gián tiếp bắt đầu với thu nhập ròng và điều chỉnh lãi / lỗ theo tác động của các giao dịch. Cuối cùng, dòng tiền từ bộ phận hoạt động sẽ cho kết quả giống nhau dù theo cách tiếp cận trực tiếp hay gián tiếp, tuy nhiên, cách trình bày sẽ khác nhau.

Hội đồng Chuẩn mực Kế toán Quốc tế (IASB) ủng hộ phương pháp báo cáo trực tiếp vì nó cung cấp nhiều thông tin hữu ích hơn phương pháp gián tiếp. Tuy nhiên, người ta tin rằng hơn 90% công ty sử dụng phương pháp gián tiếp.

Phương pháp trực tiếp so với Phương pháp trình bày gián tiếp

Có hai phương pháp lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ, phương pháp trực tiếp và phương pháp gián tiếp.

Trong phương pháp trực tiếp, tất cả các trường hợp tiền mặt riêng lẻ được nhận hoặc thanh toán đều được cộng lại và tổng là dòng tiền thu được.

Trong phương pháp gián tiếp, các mục hàng kế toán như thu nhập ròng, khấu hao, v.v. được sử dụng để tính đến dòng tiền. Trong mô hình tài chính Mô hình tài chính là gì Mô hình tài chính được thực hiện trong Excel để dự báo hoạt động tài chính của công ty. Tổng quan về mô hình tài chính là gì, cách thức & lý do xây dựng mô hình. , báo cáo lưu chuyển tiền tệ luôn được lập theo phương pháp gián tiếp.

Dưới đây là so sánh giữa phương pháp trực tiếp và phương pháp gián tiếp.

Báo cáo lưu chuyển tiền mặt

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ có thể cho chúng ta biết điều gì?

  • Tiền từ hoạt động kinh doanh có thể được so sánh với thu nhập ròng của công ty Thu nhập ròng Thu nhập ròng là một mục hàng quan trọng, không chỉ trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, mà trong cả ba báo cáo tài chính cốt lõi. Mặc dù nó được đến thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, nhưng lợi nhuận ròng cũng được sử dụng trong cả bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. để xác định chất lượng thu nhập. Nếu tiền từ hoạt động kinh doanh cao hơn thu nhập ròng, thu nhập được cho là có “chất lượng cao”.
  • Tuyên bố này hữu ích cho các nhà đầu tư bởi vì, theo quan niệm rằng tiền mặt là vua, nó cho phép các nhà đầu tư có được cảm nhận tổng thể về dòng tiền vào và ra của công ty và hiểu được tổng thể về hiệu suất tổng thể của nó.
  • Nếu một công ty đang tài trợ cho các khoản lỗ từ hoạt động hoặc đầu tư tài trợ bằng cách huy động tiền (nợ hoặc vốn chủ sở hữu) thì điều đó sẽ nhanh chóng trở nên rõ ràng trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Thực hiện phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ trong Khóa học Cơ bản về Phân tích Tài chính của Finance.

Tải xuống Mẫu miễn phí

Nhập tên và email của bạn vào biểu mẫu bên dưới và tải xuống mẫu miễn phí ngay bây giờ!

Video Giải thích về Dòng tiền

Dưới đây là video giải thích hữu ích về báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì, nó hoạt động như thế nào và tại sao nó lại quan trọng. Hãy xem video và bạn sẽ học được nhiều điều chỉ sau vài phút!

Chúng tôi hy vọng điều này đã giúp bạn hiểu rõ hơn về hoạt động của doanh nghiệp, dòng tiền khác với lợi nhuận như thế nào, và cách phân tích kỹ hơn báo cáo tài chính Phân tích báo cáo tài chính Cách thực hiện Phân tích báo cáo tài chính. Hướng dẫn này sẽ dạy bạn thực hiện phân tích báo cáo tài chính của báo cáo thu nhập, bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ bao gồm lợi nhuận, tỷ lệ, tăng trưởng, tính thanh khoản, đòn bẩy, tỷ suất lợi nhuận và khả năng sinh lời. .

Tài nguyên bổ sung

Cảm ơn bạn đã đọc phần giải thích của Finance về báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Finance là nhà cung cấp toàn cầu chính thức Chứng chỉ FMVA® của Nhà phân tích mô hình tài chính và định giá (FMVA) ™ Tham gia cùng hơn 350.600 sinh viên làm việc cho các công ty như Amazon, JP Morgan và Ferrari, được thiết kế để giúp bất kỳ ai trở thành nhà phân tích tài chính đẳng cấp thế giới. Để tiếp tục xây dựng sự nghiệp của bạn, các nguồn Tài chính bổ sung này sẽ hữu ích:

  • Nguồn và Sử dụng Báo cáo Nguồn và Sử dụng Báo cáo Nguồn và Sử dụng Báo cáo nguồn, hiện được thay thế bằng Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, cho thấy các luồng vào và ra của doanh nghiệp gây ra sự thay đổi ròng trong quỹ. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho biết dòng tiền vào và ra của doanh nghiệp trong một kỳ kế toán, thường là một tháng hoặc một năm. Một dòng tiền
  • Mẫu báo cáo thu nhập
  • Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán là một trong ba báo cáo tài chính cơ bản. Những báo cáo này là chìa khóa cho cả mô hình tài chính và kế toán. Bảng cân đối kế toán hiển thị tổng tài sản của công ty và cách tài trợ những tài sản này, thông qua nợ hoặc vốn chủ sở hữu. Tài sản = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu
  • Phân tích báo cáo tài chính Phân tích báo cáo tài chính Cách thực hiện Phân tích báo cáo tài chính. Hướng dẫn này sẽ dạy bạn thực hiện phân tích báo cáo tài chính của báo cáo thu nhập, bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ bao gồm lợi nhuận, tỷ lệ, tăng trưởng, tính thanh khoản, đòn bẩy, tỷ suất lợi nhuận và khả năng sinh lời.