Tín dụng thuế không hoàn lại - Tổng quan, Cách thức hoạt động, Ví dụ

Tín dụng thuế không được hoàn lại là khoản tín dụng được áp dụng cho các khoản thuế phải nộp chỉ làm giảm trách nhiệm của người nộp thuế xuống mức tối thiểu là 0. Nói cách khác, nó không thể xuống dưới 0 và không thể hoàn trả cho người nộp thuế. Người nộp thuế sẽ tự động khấu trừ bất kỳ số tiền nào dưới 0 cho khoản khấu trừ thuế.

Tín dụng thuế không hoàn lại

Nó trái ngược với các khoản tín dụng thuế được hoàn lại. Các khoản tín dụng có thể hoàn lại được hoàn lại cho người nộp thuế, ngay cả khi nghĩa vụ thuế của họ dưới 0. Chúng có lợi cho người nộp thuế vì họ thực sự có thể được hoàn lại tiền mặt.

Các khoản tín dụng thuế được phân loại dựa trên luật thuế là được hoàn lại hoặc không được hoàn lại. Nói chung, các khoản tín dụng thuế khác nhau giữa các năm và giữa các cơ quan quản lý thuế khác nhau Cách sử dụng Trang web IRS.gov IRS.gov là trang web chính thức của Sở Thuế vụ (IRS), cơ quan thu thuế của Hoa Kỳ. Trang web được sử dụng bởi các doanh nghiệp và.

Giải thích về Tín dụng Thuế

Tín dụng thuế là một khoản tiền mà người nộp thuế có thể trừ vào nghĩa vụ thuế của họ. Nợ thuế là tiền nợ chính phủ. Các khoản tín dụng thuế khác với các khoản khấu trừ thuế. Các khoản khấu trừ thuế làm giảm số thu nhập chịu thuế được báo cáo; tuy nhiên, các khoản tín dụng thuế được áp dụng sau đó để giảm số thuế thực tế phải nộp.

Các khoản tín dụng thuế có thể được áp dụng cho thu nhập chịu thuế cho cả cá nhân và công ty vì nhiều lý do khác nhau liên quan đến địa điểm, phân loại hoặc ngành nghề.

Các khoản tín dụng thuế có thể được sử dụng để khuyến khích người tiêu dùng hành xử theo một cách nhất định. Ví dụ, các chính phủ cung cấp tín dụng thuế xe điện (EV) cho những người mua xe điện. Nó khuyến khích người tiêu dùng mua xe điện không carbon trung tính và tốt hơn cho môi trường tổng thể.

Các khoản tín dụng thuế cũng có thể được sử dụng để phân phối lại của cải và giảm thuế cho những cá nhân có thu nhập thấp hoặc có hoàn cảnh khó khăn.

Các ví dụ phổ biến về tín dụng thuế ở Hoa Kỳ như sau:

  • Tín dụng thuế thu nhập kiếm được - Đối với nhân viên
  • Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc - Dành cho những người chăm sóc người phụ thuộc
  • Tín dụng thuế cơ hội của Mỹ Tín dụng thuế cơ hội của Mỹ (AOTC) Tín dụng thuế cơ hội của Mỹ (AOTC) là một khoản tín dụng thuế mang lại cho sinh viên hoặc phụ huynh của họ cơ hội giảm chi phí học đại học - Dành cho sinh viên theo học bậc đại học
  • Tín dụng Học tập Trọn đời - Dành cho chi phí giáo dục và đào tạo nghề
  • Tín dụng thuế phí bảo hiểm nâng cao - Để giúp những người có thu nhập thấp mua được bảo hiểm y tế
  • Tín dụng Tiết kiệm - Dành cho những người có thu nhập thấp đóng góp vào kế hoạch hưu trí
  • Tín dụng nhận con nuôi - Dành cho cha mẹ nhận con nuôi
  • Tín dụng thuế trẻ em - Đối với những người đang chăm sóc một đứa trẻ
  • Tín dụng cho Người già hoặc Người tàn tật - Dành cho những người trên 65 tuổi hoặc bị tàn tật vĩnh viễn

Có các khoản tín dụng thuế bổ sung ở các khu vực pháp lý khác tương tự như các khu vực được đề cập ở trên.

Các khoản khấu trừ thuế thường tốt hơn các khoản khấu trừ cho người nộp thuế vì họ giảm nghĩa vụ thuế trực tiếp, trong khi các khoản khấu trừ làm giảm số thuế phải nộp và được khấu trừ dựa trên khung thuế của người nộp thuế.

Ví dụ thực tế

Ví dụ, khấu trừ thuế $ 1,000.00 với thuế suất biên 25% sẽ dẫn đến tiết kiệm thuế chỉ $ 250,00 ($ 1,000 x 25%). Trong khi đó, khoản tín dụng thuế 1.000 đô la sẽ tiết kiệm trực tiếp 1.000 đô la thuế.

Giải thích về khoản tín dụng thuế không được hoàn lại

Các khoản tín dụng thuế không được hoàn lại trực tiếp làm giảm nghĩa vụ thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả / Tài sản thuế thu nhập hoãn lại hoặc tài sản được tạo ra khi có sự khác biệt tạm thời giữa thuế ghi sổ và thuế thu nhập thực tế. Có nhiều loại giao dịch có thể tạo ra chênh lệch tạm thời giữa thu nhập ghi sổ trước thuế và thu nhập chịu thuế, do đó tạo ra tài sản hoặc nợ thuế thu nhập hoãn lại nhưng chỉ lên đến giới hạn là 0 đô la. Bất kỳ khoản tín dụng thuế nào khác sẽ bị mất. Các khoản tín dụng thuế không được hoàn lại thường chỉ có giá trị trong năm báo cáo và không được chuyển tiếp hoặc lùi sang các năm khác. Nó gây bất lợi cho những người có thu nhập thấp, những người bị mất các khoản tín dụng thuế và không thể thực hiện chúng trong những năm khác.

Các khoản tín dụng thuế không được hoàn lại hoạt động như thế nào?

Chính phủ sử dụng các khoản tín dụng thuế để cung cấp các khoản giảm thuế nhất định và giảm trách nhiệm của người nộp thuế. Thứ nhất, thu nhập ròng trước thuế, hay thu nhập kiếm được, được tính bằng cách cộng tất cả các nguồn thu nhập mà một cá nhân kiếm được trong năm tính thuế.

Sau đó, các khoản khấu trừ được áp dụng cho thu nhập kiếm được để tính đến thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế đề cập đến khoản bồi thường của bất kỳ cá nhân hoặc doanh nghiệp nào được sử dụng để xác định nghĩa vụ thuế. Tổng thu nhập hoặc tổng thu nhập được sử dụng làm cơ sở để tính số tiền mà cá nhân hoặc tổ chức nợ chính phủ trong kỳ tính thuế cụ thể. nhân vật. Sau các khoản khấu trừ, các khoản khấu trừ thuế là khoản cuối cùng được áp dụng cho thu nhập chịu thuế để tính đến số thuế thực tế phải nộp.

Ví dụ thực tế

Một cá nhân nhận được 50.000 đô la thu nhập từ việc làm và 10.000 đô la thu nhập khác từ một bất động sản cho thuê. Cá nhân được khấu trừ thuế $ 5.000 và tín dụng thuế không hoàn lại là $ 5.000. Họ cũng phải chịu mức thuế cận biên là 25%. Thu nhập chịu thuế của họ là bao nhiêu?

Thu nhập chịu thuế
Thu nhập việc làm50.000 đô la
Thu nhập cho thuê$ 10.000
Thu nhập kiếm được$ 60.000
Ít hơn: Các khoản khấu trừ
Các khoản khấu trừ$ (5.000)
Thuế suất cận biênx 25%($ 1,250)
Thu nhập chịu thuế$ 58.750

Bây giờ, thuế của họ phải nộp là bao nhiêu?

Thuế phải nộp
Thu nhập chịu thuế$ 58.750
Ít hơn: Tín dụng thuế$ (5.000)
Thuế phải nộp$ 53.750

Bây giờ, giả sử rằng thay vì tín dụng thuế không hoàn lại là 5.000 đô la, nếu thay vào đó là 60.000 đô la thì sao? Thuế phải nộp là bao nhiêu?

Thuế phải nộp
Thu nhập chịu thuế $ 58.750
Ít hơn: Tín dụng thuế$ (58,750) *
Thuế phải nộp$ 0
* Chỉ có thể giảm số thuế phải nộp về 0

Bài đọc liên quan

Finance là nhà cung cấp chính thức Chứng nhận CBCA ™ Ngân hàng & Tín dụng được chứng nhận (CBCA) ™ Chứng chỉ CBCA ™ được Chứng nhận Ngân hàng & Nhà phân tích tín dụng (CBCA) ™ là tiêu chuẩn toàn cầu dành cho các nhà phân tích tín dụng bao gồm tài chính, kế toán, phân tích tín dụng, phân tích dòng tiền, mô hình giao ước, hoàn trả khoản vay và hơn thế nữa. chương trình chứng nhận, được thiết kế để biến bất kỳ ai thành nhà phân tích tài chính đẳng cấp thế giới.

Để tiếp tục học hỏi và phát triển kiến ​​thức của bạn về phân tích tài chính, chúng tôi thực sự khuyên bạn nên sử dụng các nguồn bổ sung bên dưới:

  • Tín dụng thuế cơ hội của Mỹ (AOTC) Tín dụng thuế cơ hội của Mỹ (AOTC) Tín dụng thuế cơ hội của Mỹ (AOTC) là một khoản tín dụng thuế mang lại cho sinh viên hoặc phụ huynh của họ cơ hội giảm chi phí học đại học của họ
  • FUTA Tax Các bài báo khác về các chủ đề tài chính khác, từ Warren Buffett đến các chiến lược quỹ đầu cơ. Các chủ đề tài chính khác này là một bài đọc thú vị
  • Thuế bảo mẫu Thuế bảo mẫu Thuế bảo mẫu là tổng hợp các loại thuế tiền lương được khấu trừ từ một nhân viên trong gia đình. Cụ thể hơn, bất kỳ ai trả nhiều tiền hơn cho nhân viên gia đình
  • Biểu A Biểu A Biểu A là một biểu mẫu thuế thu nhập được sử dụng ở Hoa Kỳ để kê khai các khoản khấu trừ thành từng khoản. Người nộp thuế có thể chọn yêu cầu khấu trừ hoàn thuế tiêu chuẩn hoặc chia thành từng dòng các khoản khấu trừ đủ điều kiện của họ.