Kỳ thu tiền bình quân là khoảng thời gian bình thường trôi qua trước khi công ty thu các khoản phải thu (AR) trên bảng cân đối kế toán. Các công ty cho phép khách hàng của họ thanh toán trong một khoảng thời gian hợp lý, kéo dài, miễn là các điều khoản được thỏa thuận. . Nói cách khác, nó đề cập đến thời gian trung bình cần để công ty nhận được các khoản thanh toán mà công ty nợ từ khách hàng hoặc khách hàng. Kỳ thu tiền bình quân phải được tính toán bởi từng doanh nghiệp để có thể đảm bảo rằng doanh nghiệp có đủ tiền mặt để đảm đương mọi trách nhiệm tài chính của mình.
Nói rõ hơn, kỳ thu tiền trung bình - như tên gọi - là phép tính số ngày trung bình giữa ngày bán hàng được thực hiện (khi có tín dụng) và ngày người mua gửi thanh toán hoặc ngày công ty nhận được thanh toán từ người mua.
Tóm lược
- Kỳ thu tiền trung bình là khoảng thời gian - tính trung bình - một công ty phải nhận các khoản thanh toán dưới dạng các khoản phải thu.
- Việc tính toán kỳ thu tiền bình quân đối với bất kỳ công ty nào cũng rất quan trọng vì nó giúp công ty hiểu rõ hơn về mức độ hiệu quả của việc thu tiền mà họ cần để trang trải các khoản chi tiêu.
- Kỳ thu tiền bình quân được tính bằng cách lấy số dư các khoản phải thu hàng năm của một công ty chia cho tổng doanh thu thuần hàng năm của nó; con số này sau đó được nhân với 365 vì giá trị trung bình được lấy trong năm.
Tầm quan trọng của Kỳ thu tiền Trung bình
1. Duy trì tính thanh khoản
Rõ ràng, điều quan trọng là một công ty phải nhận được thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ được cung cấp một cách kịp thời. Nó cho phép công ty duy trì mức độ thanh khoản Tính thanh khoản Trong thị trường tài chính, tính thanh khoản đề cập đến việc một khoản đầu tư có thể được bán nhanh như thế nào mà không ảnh hưởng tiêu cực đến giá của nó. Một khoản đầu tư càng có tính thanh khoản cao thì càng có thể bán được nhanh hơn (và ngược lại) và càng dễ bán theo giá trị hợp lý. Tất cả những thứ khác đều bình đẳng, tài sản có tính thanh khoản cao hơn giao dịch ở mức cao hơn và tài sản kém thanh khoản giao dịch ở mức chiết khấu. , cho phép nó thanh toán các chi phí tức thời và có được một ý tưởng chung về thời điểm nó có thể có khả năng mua hàng lớn hơn.
2. Lập kế hoạch cho các chi phí trong tương lai và lên lịch cho các khoản chi tiêu tiềm năng
Con số về kỳ thu tiền trung bình cũng rất quan trọng đối với thời điểm kết thúc như vậy - biết về khoảng thời gian bao lâu để nhận được các khoản thanh toán chưa trả sẽ giúp một công ty chuẩn bị một kế hoạch hiệu quả để trang trải chi phí và lập kế hoạch chi tiêu tiềm năng để tăng trưởng hơn nữa.
Vì những lý do hiển nhiên, kỳ thu tiền bình quân càng nhỏ thì càng tốt cho công ty. Nó có nghĩa là khách hàng của một công ty mất ít thời gian hơn để thanh toán hóa đơn của họ. Một cách khác để xem xét nó là kỳ thu tiền bình quân thấp hơn có nghĩa là công ty thu tiền thanh toán nhanh hơn.
Tuy nhiên, rắc rối với thực tế là thời gian thu tiền nhanh có thể chỉ đơn giản là công ty áp dụng các quy tắc thanh toán nghiêm ngặt. Các quy tắc có thể phù hợp với một số khách hàng. Tuy nhiên, các yêu cầu thu thập nghiêm ngặt hơn có thể khiến một số khách hàng bỏ đi, gửi họ đến tìm các công ty có cùng hàng hóa hoặc dịch vụ Sản phẩm và dịch vụ Sản phẩm và dịch vụ Một sản phẩm là một mặt hàng hữu hình được đưa ra thị trường để mua lại, chú ý hoặc tiêu dùng trong khi dịch vụ là một khoản mục vô hình, phát sinh từ và các quy tắc thanh toán khoan dung hơn hoặc các lựa chọn thanh toán tốt hơn.
Công thức kỳ thu tiền trung bình
Hãy nói về cách một công ty tính kỳ thu tiền bình quân của mình. Thông thường, kỳ thu tiền bình quân được tính trong năm. Công ty phải tính số dư bình quân các khoản phải thu trong năm và chia cho tổng doanh thu thuần trong năm. Công thức giống như bên dưới:
Để hiển thị tốt hơn công thức đang hoạt động, hãy xem xét ví dụ sau. Giả sử rằng Công ty ABC ghi nhận số dư tài khoản phải thu hàng năm là $ 25,000. Trong cùng năm đó, công ty đạt 200.000 đô la trong tổng doanh thu thuần.
Bước đầu tiên để xác định kỳ thu tiền trung bình của công ty là chia 25.000 đô la cho 200.000 đô la. Khi đó, thương số phải được nhân với 365 vì phép tính là để xác định kỳ thu tiền bình quân trong năm. Đối với ví dụ của chúng tôi, phép tính kỳ thu tiền trung bình trông giống như dưới đây:
(25.000 / 200.000) x 365 = 45,6
Có nghĩa là kỳ thu tiền bình quân trong năm của Công ty ABC là khoảng 46 ngày. Nó hơi cao khi bạn xem xét rằng hầu hết các công ty cố gắng thu tiền thanh toán trong vòng 30 ngày.
Đối với công ty, con số kỳ thu tiền bình quân có thể có một số điều. Điều đó có thể có nghĩa là công ty không hoạt động hiệu quả như mong muốn khi luôn duy trì việc thu thập các khoản phải thu. Tuy nhiên, con số này cũng có thể thể hiện rằng công ty cung cấp các điều khoản thanh toán linh hoạt hơn khi nói đến các khoản thanh toán chưa thanh toán.
Bài đọc liên quan
Finance cung cấp Chứng chỉ Ngân hàng & Nhà phân tích Tín dụng được Chứng nhận (CBCA) ™ CBCA ™ Chứng nhận Công nhận Nhà phân tích Tín dụng & Ngân hàng Được Chứng nhận (CBCA) ™ là tiêu chuẩn toàn cầu dành cho các nhà phân tích tín dụng bao gồm tài chính, kế toán, phân tích tín dụng, phân tích dòng tiền, lập mô hình giao ước, cho vay trả nợ, và hơn thế nữa. chương trình cấp chứng chỉ cho những người muốn nâng cao sự nghiệp của mình. Để tiếp tục học hỏi và phát triển nền tảng kiến thức của bạn, vui lòng khám phá các tài nguyên bổ sung có liên quan bên dưới:
- Các khoản phải thu Độ tuổi Các khoản phải thu Độ tuổi các khoản phải thu Đề cập đến một công cụ quản lý được kế toán sử dụng để đánh giá các khoản phải thu của một công ty và xác định các bất thường hiện có. Phương pháp lão hóa phân loại các khoản phải thu dựa trên khoảng thời gian hóa đơn đã đến hạn thanh toán
- Doanh số bán hàng trong ngày Số ngày chưa thanh toán Doanh số bán hàng Số ngày chưa thanh toán Doanh số bán hàng (DSO) biểu thị số ngày trung bình doanh số tín dụng được chuyển đổi thành tiền mặt hoặc mất bao lâu để một công ty thu được các khoản phải thu. DSO có thể được tính bằng cách chia tổng các khoản phải thu trong một khung thời gian nhất định cho tổng doanh số tín dụng ròng.
- Chu trình Bán hàng và Thu tiền Chu trình Bán hàng và Thu tiền Chu trình Bán hàng và Thu tiền, còn được gọi là chu trình doanh thu, khoản phải thu và khoản thu (RRR), bao gồm nhiều loại giao dịch khác nhau. Các loại giao dịch bán hàng và biên lai là các bút toán điển hình ghi nợ các khoản phải thu và doanh thu bán hàng có, và ghi nợ các khoản phải thu tiền mặt và ghi có.
- Thời hạn thanh toán Thời hạn thanh toán Ngày thanh toán là một thuật ngữ được sử dụng trong ngành chứng khoán để chỉ khoảng thời gian từ ngày giao dịch khi một lệnh được thực hiện đến khi thanh toán