Thu nhập lãi ròng - Tổng quan và cách tính toán

Thu nhập lãi thuần được định nghĩa là phần chênh lệch giữa doanh thu lãi và chi phí lãi vay.

Thu nhập lãi ròng - Công thức

Đối với các tổ chức tài chính, doanh thu từ tiền lãi thể hiện các khoản thanh toán lãi suất mà ngân hàng nhận được đối với tài sản chịu lãi của họ, trong khi chi phí lãi vay là chi phí phục vụ việc trả lãi cho khách hàng trên các khoản tiền gửi của họ.

Tóm lược

  • Thu nhập lãi thuần được định nghĩa là khoản chênh lệch giữa thu lãi và chi phí lãi vay.
  • Doanh thu từ tiền lãi là các khoản thanh toán mà ngân hàng nhận được từ các tài sản chịu lãi của họ và chi phí lãi vay là chi phí trả lãi cho khách hàng trên các khoản tiền gửi của họ.
  • Khi lãi suất ngày càng tăng trong nền kinh tế, tỷ suất lợi nhuận ròng trở nên lớn hơn. Khi lãi suất đang giảm trong nền kinh tế, biên lãi ròng trở nên nhỏ hơn.

Loại tài sản nào tạo thu nhập lãi cho nhà đầu tư?

Tín phiếu kho bạc

Tiền lãi được định nghĩa là phần chênh lệch giữa giá mua và giá bán. Nếu lãi suất trong nền kinh tế giảm và tín phiếu kho bạc được bán trước khi đáo hạn, thu được vốn Lợi nhuận vốn Thu được vốn là sự gia tăng giá trị của một tài sản hoặc khoản đầu tư do sự tăng giá của tài sản hoặc khoản đầu tư. Nói cách khác, lợi nhuận xảy ra khi giá hiện tại hoặc giá bán của một tài sản hoặc khoản đầu tư vượt quá giá mua của nó. Sẽ nảy sinh.

Chứng khoán được lập chỉ mục

Chứng khoán được lập chỉ mục đưa ra mức lãi suất chiết khấu so với tỷ giá thị trường và số dư phải trả được điều chỉnh khi đáo hạn do lạm phát Lạm phát Lạm phát là một khái niệm kinh tế đề cập đến sự gia tăng mức giá của hàng hóa trong một khoảng thời gian nhất định. Mức giá tăng lên có nghĩa là tiền tệ trong một nền kinh tế nhất định mất sức mua (tức là có thể mua được ít hơn với cùng một lượng tiền). .

Tại thời điểm đáo hạn, nếu điều chỉnh là số dương, nó được tính vào thu nhập lãi. Nếu khoản điều chỉnh là số âm, nó sẽ được khấu trừ, do thỏa mãn tiêu chí về khấu trừ lãi suất.

Công cụ tài chính kết hợp

Các sản phẩm tài chính kết hợp cung cấp lợi tức đảm bảo vào một ngày được xác định trước dựa trên chuyển động của chỉ số thị trường được chỉ định trước, được thanh toán khi đáo hạn. Thông thường, có các giao ước, chẳng hạn như lãi suất tối đa, lãi suất tối thiểu và thời hạn thực hiện, được đính kèm với các sản phẩm tài chính.

Loại tài sản nào tạo thu nhập lãi cho ngân hàng?

Đối với nhiều tổ chức tài chính, biên lãi ròng là nguồn thu nhập chính. Biên lãi ròng của các ngân hàng có thể được hiểu là chi phí của hoạt động trung gian tài chính. Do đó, nó là sự khác biệt giữa những gì người đi vay trả cho khoản vay của họ và những gì họ nhận được từ việc cho vay.

Nói một cách đơn giản, ngân hàng là người trung gian không thích rủi ro giữa người gửi tiền và người vay tiền. Các ngân hàng cung cấp các sản phẩm tài chính phổ biến sau:

  1. Các khoản cho vay thương mại và cá nhân
  2. Thế chấp Thế chấp Thế chấp là một khoản vay - được cung cấp bởi một người cho vay cầm cố hoặc một ngân hàng - cho phép một cá nhân mua một ngôi nhà. Mặc dù có thể vay để trang trải toàn bộ chi phí của một ngôi nhà, nhưng việc đảm bảo một khoản vay khoảng 80% giá trị ngôi nhà là điều phổ biến hơn.
  3. Cho vay xây dựng
  4. Bảo an Tài sản

Doanh thu lãi

Doanh thu từ lãi được tạo ra thông qua các khoản thanh toán lãi suất mà ngân hàng nhận được trên các khoản cho vay chưa thanh toán. Nó được tạo thành từ các hạn mức tín dụng và các khoản cho vay mà tổ chức có trên bảng cân đối kế toán.

Tính toán doanh thu tiền lãi

Doanh thu tiền lãi được tính thông qua việc áp dụng lãi suất thực tế cho tổng giá trị ghi sổ của tài sản tài chính. Chỉ có hai ngoại lệ trong phép tính này:

  1. Các tài sản tài chính bị suy giảm tín dụng khi mua
  2. Tài sản tài chính bị suy giảm tín dụng
Doanh thu từ lãi = Lãi suất thực tế * Tài sản tài chính

Ở đâu:

  • Tài sản tài chính được định giá theo giá trị ghi sổ gộp của nó

Sở thích tốn kém

Chi phí lãi vay là giá mà người cho vay tính cho người vay trong một giao dịch tài trợ hoặc chi phí đi vay tiền. Đó là tiền lãi được cộng dồn trên các khoản nợ chưa thanh toán. Các ví dụ phổ biến bao gồm tiền gửi của khách hàng và tài trợ bán buôn.

Tính toán chi phí lãi vay

Để tính chi phí lãi vay, hãy nhân lãi suất thực tế với tổng giá trị ghi sổ của các khoản nợ phải trả tài chính.

Chi phí lãi vay = Lãi suất hiệu quả * Trách nhiệm tài chính

Biên lãi ròng

Biên lãi ròng là phần chênh lệch giữa thu nhập lãi được tạo ra và số tiền lãi được trả cho người cho vay. Đó là tỷ suất sinh lời theo ngành cụ thể đối với các ngân hàng và các tổ chức tài chính khác cho vay tài sản sinh lãi.

Biên lãi ròng = [Doanh thu lãi - Chi phí lãi] / Tài sản thu nhập trung bình

Lãi suất trong nền kinh tế và Thu nhập lãi ròng

Lãi suất trong nền kinh tế và Thu nhập lãi ròng

Lãi suất cân bằng chủ yếu bị tác động bởi nhu cầu vốn đi vay và cung vốn đang cho vay. Lãi suất tăng có lợi cho các ngân hàng bằng cách tăng thu nhập lãi ròng của họ.

Do đó, trong những thời kỳ lãi suất thấp, các ngân hàng có biên lãi ròng thấp hơn. Nói chung, tỷ suất lợi nhuận ròng dương cho thấy ngân hàng đầu tư vốn hiệu quả, trong khi tỷ suất lãi ròng âm thể hiện sự kém hiệu quả.

Các tổ chức tài chính thay đổi khỏi thu nhập lãi

Biên lãi suất giảm đối với các ngân hàng đã làm thay đổi cách thức cấu trúc hoạt động của các tổ chức. Các ngân hàng đã có thể tăng thu nhập ngoài lãi thông qua kinh doanh, dịch vụ và các hoạt động tài chính khác.

Các ngân hàng đa dạng hóa nguồn thu nhờ ổn định tài chính và tăng cường phi điều tiết tài chính.

Bài đọc liên quan

Finance là nhà cung cấp chính thức của Chứng nhận CBCA ™ Ngân hàng & Tín dụng được Chứng nhận toàn cầu (CBCA) ™ Chứng chỉ CBCA ™ được Chứng nhận về Ngân hàng & Nhà phân tích Tín dụng (CBCA) ™ là tiêu chuẩn toàn cầu dành cho các nhà phân tích tín dụng bao gồm tài chính, kế toán, phân tích tín dụng, phân tích dòng tiền , lập mô hình giao ước, hoàn trả khoản vay và hơn thế nữa. chương trình chứng nhận, được thiết kế để giúp bất kỳ ai trở thành nhà phân tích tài chính đẳng cấp thế giới. Để tiếp tục thăng tiến sự nghiệp của bạn, các nguồn Tài chính bổ sung dưới đây sẽ hữu ích:

  • Lãi suất ròng Chênh lệch lãi suất ròng Chênh lệch lãi suất ròng là chênh lệch giữa lãi suất tổ chức tài chính trả cho người gửi tiền và lãi suất tổ chức tài chính nhận được
  • Tín phiếu kho bạc (T-Bills) Tín phiếu kho bạc (T-Bills) Tín phiếu kho bạc (hay gọi tắt là T-Bills) là một công cụ tài chính ngắn hạn do Kho bạc Hoa Kỳ phát hành với thời gian đáo hạn từ vài ngày đến 52 tuần (một năm). Chúng được coi là một trong những khoản đầu tư an toàn nhất vì chúng được hỗ trợ bởi niềm tin và tín dụng đầy đủ của Chính phủ Hoa Kỳ.
  • Lãi suất Lãi suất Lãi suất là số tiền người cho vay tính cho người vay đối với bất kỳ hình thức nợ nào đã cho, thường được biểu thị bằng tỷ lệ phần trăm của tiền gốc.
  • Thu nhập từ lãi Thu nhập từ lãi Thu nhập từ tiền lãi là số tiền được trả cho một đơn vị để cho vay tiền của mình hoặc để một đơn vị khác sử dụng tiền của mình. Ở quy mô lớn hơn, thu nhập từ tiền lãi là số tiền thu được bằng tiền của nhà đầu tư mà anh ta bỏ vào một khoản đầu tư hoặc dự án.