Dòng Doanh thu là các nguồn khác nhau mà từ đó một doanh nghiệp kiếm được tiền từ việc bán hàng hóa Doanh thu Doanh thu Doanh thu bán hàng là thu nhập mà một công ty nhận được từ việc bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ. Trong kế toán, thuật ngữ "bán hàng" và "doanh thu" có thể, và thường được sử dụng thay thế cho nhau, có nghĩa giống nhau. Doanh thu không nhất thiết có nghĩa là nhận được tiền mặt. hoặc việc cung cấp các dịch vụ. Các loại doanh thu mà doanh nghiệp ghi nhận trên các tài khoản của mình phụ thuộc vào các loại hoạt động mà doanh nghiệp thực hiện. Nói chung, tài khoản doanh thu của các doanh nghiệp bán lẻ đa dạng hơn so với các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ.
Giải thích Video về Luồng Doanh thu
Xem video ngắn này để hiểu nhanh các khái niệm chính được đề cập trong hướng dẫn này, bao gồm các loại doanh thu khác nhau, ví dụ về các luồng doanh thu và tầm quan trọng của việc hiểu doanh thu của một công ty đến từ đâu.
Các loại doanh thu
Để phân loại các khoản thu ở mức cao, có các khoản thu hoạt động và các khoản thu không hoạt động. Doanh thu hoạt động mô tả số tiền kiếm được từ hoạt động kinh doanh cốt lõi của công ty. Doanh thu bán hàng hóa hoặc dịch vụ là ví dụ về doanh thu hoạt động. Doanh thu ngoài hoạt động là số tiền kiếm được từ các hoạt động phụ của doanh nghiệp. Ví dụ bao gồm doanh thu từ lãi Doanh thu từ vốn Lợi nhuận Thu nhập từ vốn (CGY) là sự tăng giá của một khoản đầu tư hoặc một chứng khoán được biểu thị bằng phần trăm. Vì việc tính toán Lợi tức vốn liên quan đến giá thị trường của một chứng khoán theo thời gian, nên nó có thể được sử dụng để phân tích sự biến động giá thị trường của một chứng khoán. Xem phép tính và ví dụ và cổ tức Cổ tức so với Cổ phần Mua lại / Mua lại Cổ đông đầu tư vào các công ty giao dịch công khai để tăng giá vốn và thu nhập.Có hai cách chính mà một công ty trả lại lợi nhuận cho các cổ đông của mình - Cổ tức bằng tiền mặt và Mua lại cổ phiếu. Các lý do đằng sau quyết định chiến lược về cổ tức và mua lại cổ phần khác nhau giữa các công ty và doanh thu của công ty.
Nhiều tài khoản doanh thu khác nhau được sử dụng bởi các doanh nghiệp trong các ngành khác nhau. Đối với phần lớn các công ty, sau đây là một số tài khoản doanh thu phổ biến:
- Doanh thu bán hàng hoặc phí dịch vụ: Đây là tài khoản doanh thu hoạt động cốt lõi của hầu hết các doanh nghiệp, và nó thường được đặt một tên cụ thể, chẳng hạn như doanh thu bán hàng hoặc doanh thu dịch vụ.
- Doanh thu tiền lãi: Tài khoản này phản ánh tiền lãi thu được từ các khoản đầu tư như chứng khoán nợ. Đây thường là doanh thu phi hoạt động.
- Doanh thu cho thuê: Tài khoản này ghi lại số tiền kiếm được từ việc cho thuê các tòa nhà hoặc thiết bị và được coi là doanh thu phi hoạt động.
- Doanh thu từ cổ tức: Số cổ tức thu được từ việc nắm giữ cổ phiếu của các công ty khác. Đây cũng là doanh thu phi hoạt động.
Ví dụ về Luồng doanh thu
Dòng doanh thu phân loại thu nhập mà một doanh nghiệp tạo ra từ các cơ chế và kênh định giá nhất định. Để mô tả một cách đơn giản, luồng doanh thu có thể có dạng một trong các mô hình doanh thu sau:
- Doanh thu dựa trên giao dịch: Tiền thu được từ việc bán hàng hóa thường là khoản thanh toán một lần cho khách hàng.
- Doanh thu dịch vụ: Doanh thu được tạo ra từ việc cung cấp dịch vụ cho khách hàng và được tính theo thời gian. Ví dụ, số giờ dịch vụ tư vấn được cung cấp.
- Doanh thu dự án: Doanh thu kiếm được thông qua các dự án một lần với khách hàng hiện tại hoặc khách hàng mới.
- Doanh thu định kỳ: Thu nhập từ các khoản thanh toán liên tục cho các dịch vụ tiếp tục hoặc dịch vụ sau khi bán cho khách hàng. Mô hình doanh thu định kỳ là mô hình được các doanh nghiệp sử dụng phổ biến nhất bởi vì nó có thể dự đoán được và nó đảm bảo nguồn doanh thu của công ty là liên tục. Các luồng doanh thu định kỳ có thể có bao gồm:
- Phí đăng ký (ví dụ: phí hàng tháng của Netflix)
- Cho thuê, cho thuê hoặc cho mượn tài sản
- Cấp phép nội dung cho bên thứ ba
- Phí môi giới
- Phí quảng cáo
Tầm quan trọng của các dòng doanh thu
# 1 Doanh thu là Chỉ số Hiệu suất Chính (KPI) cho tất cả các doanh nghiệp
Là nhà phân tích tài chính Hướng dẫn trở thành nhà phân tích tài chính Cách trở thành nhà phân tích tài chính. Làm theo hướng dẫn của Finance về mạng, sơ yếu lý lịch, phỏng vấn, kỹ năng lập mô hình tài chính và hơn thế nữa. Chúng tôi đã giúp hàng nghìn người trở thành nhà phân tích tài chính trong nhiều năm và biết chính xác những gì cần làm. , phân tích hoạt động của một công ty về mặt doanh thu luôn là một trong những nhiệm vụ quan trọng. Do đó, một nhà phân tích phải có khả năng nhận ra các dòng doanh thu khác nhau mà từ đó công ty tạo ra tiền mặt và giải thích các số liệu doanh thu trên báo cáo tài chính.
Khi nhà phân tích tài chính xem xét báo cáo tài chính, số doanh thu phản ánh số tiền được công ty ghi nhận khi hàng hóa hoặc dịch vụ được bán ra, bất kể có nhận được tiền mặt tại thời điểm đó hay không.
# 2 Dự đoán hiệu suất khác nhau giữa các luồng doanh thu khác nhau
Trong số bốn dòng doanh thu được thảo luận, doanh thu định kỳ là thu nhập có thể dự đoán được nhất đối với một doanh nghiệp vì dự kiến dòng tiền vào. Hướng dẫn dòng tiền cuối cùng (EBITDA, CF, FCF, FCFE, FCFF) Đây là Hướng dẫn dòng tiền cuối cùng để hiểu sự khác biệt giữa EBITDA, Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (CF), Dòng tiền tự do (FCF), Dòng tiền tự do chưa được chi trả hoặc Dòng tiền tự do cho doanh nghiệp (FCFF). Tìm hiểu công thức để tính toán từng khoản và lấy chúng từ báo cáo thu nhập, bảng cân đối kế toán hoặc báo cáo lưu chuyển tiền tệ vẫn phù hợp với cơ sở khách hàng ổn định. Ngược lại, doanh thu dựa trên giao dịch và dịch vụ có xu hướng dao động theo nhu cầu của khách hàng và khó lường trước hơn. Tính thời vụ cũng thường là một yếu tố chính góp phần vào sự thay đổi của doanh số bán hàng hóa và dịch vụ.
Doanh thu từ dự án là dòng doanh thu dễ biến động và rủi ro nhất trong số bốn dòng doanh thu vì nó phụ thuộc phần lớn vào các mối quan hệ với khách hàng. Vì vậy, doanh nghiệp cần đầu tư thời gian đáng kể vào việc quản lý các mối quan hệ của mình để duy trì nguồn thu này.
Hiểu được dòng doanh thu cho phép nhà phân tích tài chính nhận ra mô hình của dòng tiền vào, và do đó có thể nhanh chóng quan sát chuyển động bất thường hoặc những thay đổi trong xu hướng doanh thu và xác định nguyên nhân. Đây là lúc nhà phân tích thực hiện phân tích tài chính và đưa ra lời giải thích có ý nghĩa cho các phương sai.
# 3 Cần có các mô hình dự báo khác nhau cho các mô hình doanh thu khác nhau
Tùy thuộc vào loại mô hình doanh thu mà công ty sử dụng, nhà phân tích tài chính Hướng dẫn trở thành nhà phân tích tài chính Cách trở thành nhà phân tích tài chính. Làm theo hướng dẫn của Finance về mạng, sơ yếu lý lịch, phỏng vấn, kỹ năng lập mô hình tài chính và hơn thế nữa. Chúng tôi đã giúp hàng nghìn người trở thành nhà phân tích tài chính trong nhiều năm và biết chính xác những gì cần làm. phát triển các mô hình dự báo khác nhau và thực hiện các thủ tục khác nhau để có được thông tin cần thiết khi thực hiện dự báo tài chính. Đối với các công ty có dòng doanh thu định kỳ, mô hình dự báo phải có cấu trúc thống nhất và mô hình dự đoán doanh thu tương tự.
Đối với dòng doanh thu dựa trên dự án, điều cần thiết là nhà phân tích phải theo dõi các cơ hội mới nhất của dự án và liên tục sửa đổi mô hình dự báo để đưa ra dự báo chính xác. Mô hình dự báo có thể trông rất khác nhau mỗi tháng, do các dự án liên tục đổi mới và bao gồm các yếu tố rủi ro khác nhau.
Đọc liên quan
Cảm ơn bạn đã đọc hướng dẫn của Finance về các dòng doanh thu. Finance là nhà cung cấp chính thức của Chứng chỉ FMVA® được chỉ định là Nhà phân tích Định giá & Mô hình Tài chính (FMVA) ™ Tham gia cùng hơn 350.600 sinh viên làm việc cho các công ty như Amazon, JP Morgan và Ferrari. Để tìm hiểu thêm về doanh thu, thu nhập và kế toán, các tài nguyên Tài chính miễn phí sau đây sẽ hữu ích:
- Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Nguyên tắc ghi nhận doanh thu quy định quá trình và thời điểm mà doanh thu được ghi nhận và ghi nhận như một khoản mục trong báo cáo tài chính của công ty. Về mặt lý thuyết, có nhiều thời điểm mà doanh thu có thể được công nhận bởi các công ty.
- Phân tích phương sai doanh thu Phân tích phương sai doanh thu Phân tích phương sai doanh thu được sử dụng để đo lường sự khác biệt giữa doanh số bán hàng thực tế và doanh số bán hàng dự kiến, dựa trên số liệu khối lượng bán hàng, số liệu kết hợp bán hàng và tính toán tỷ suất lợi nhuận đóng góp. Thông tin thu được từ Phân tích phương sai doanh thu rất quan trọng đối với các tổ chức vì nó cho phép ban quản lý xác định hiệu suất bán hàng thực tế so với dự đoán
- Dự báo Mục hàng Báo cáo Thu nhập Dự báo Mục hàng Báo cáo Thu nhập Chúng tôi thảo luận về các phương pháp khác nhau để dự báo các mục hàng Báo cáo thu nhập. Dự báo các mục hàng trong báo cáo thu nhập bắt đầu bằng doanh thu bán hàng, sau đó là chi phí
- Phân tích báo cáo tài chính Phân tích báo cáo tài chính Cách thực hiện Phân tích báo cáo tài chính. Hướng dẫn này sẽ dạy bạn thực hiện phân tích báo cáo tài chính của báo cáo thu nhập, bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ bao gồm lợi nhuận, tỷ lệ, tăng trưởng, tính thanh khoản, đòn bẩy, tỷ suất lợi nhuận và khả năng sinh lời.