Kế hoạch Keogh là một kế hoạch nghỉ hưu có thể được thiết lập bởi các cá nhân tự kinh doanh và những người làm việc cho họ. Doanh nghiệp nhỏ, công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) và công ty sở hữu duy nhất Quyền sở hữu duy nhất Sở hữu duy nhất (còn được gọi là doanh nhân cá nhân, nhà kinh doanh duy nhất hoặc quyền sở hữu) là một loại pháp nhân chưa hợp nhất mà chỉ được sở hữu mới đủ điều kiện để thiết lập kế hoạch Keogh . Kế hoạch Keogh vẫn được sử dụng cho đến ngày nay; tuy nhiên, chúng đã giảm mức độ phổ biến, với 401 (k) cá nhân / đơn lẻ và SEP IRA leo lên đầu danh sách các lựa chọn kế hoạch hưu trí.
Các kế hoạch keogh tương tự như 401 (k) s 401 (k) Giới hạn đóng góp Giới hạn đóng góp 401 (k) là giới hạn do Quốc hội Hoa Kỳ đặt ra về số tiền mà nhân viên có thể đóng góp cho kế hoạch nghỉ hưu của họ. , ngoại trừ việc họ cung cấp giới hạn đóng góp hàng năm cao hơn (đặc biệt khi được sử dụng bởi các doanh nghiệp rất nhỏ). Chúng chỉ có ý nghĩa đối với một số loại cá nhân tự kinh doanh (và nhân viên của họ). Các trường hợp mà kế hoạch Keogh có ý nghĩa bao gồm:
- Luật sư
- Nha sĩ
- Chuyên gia tài chính
Kế hoạch Keogh chỉ có thể được thiết lập nếu các cá nhân nêu trên tạo ra doanh nghiệp của riêng họ.
Tóm lược:
- Kế hoạch Keogh là một kế hoạch hưu trí độc đáo được thiết kế cho các cá nhân tự kinh doanh (và nhân viên của họ).
- Kế hoạch Keogh được lấy tên từ Đại diện New York Eugene Keogh, người đã thành lập Đạo luật Hưu trí Thuế cho Cá nhân Tư nhân năm 1962.
- Kế hoạch này hiện nay khá phổ biến và đi kèm với một số hạn chế không có trong các kế hoạch hưu trí khác.
Lịch sử của kế hoạch Keogh
Kế hoạch Keogh đôi khi cũng được gọi là kế hoạch HR10. Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) gọi chúng là các gói đủ điều kiện. Họ lấy tên thật từ Đại diện New York James Keogh. Ông chịu trách nhiệm tạo ra Đạo luật Hưu trí Thuế cho Cá nhân Tư nhân năm 1962, còn được gọi là Đạo luật Keogh.
Năm 2001, phác thảo cơ bản của hành động - và tên - đã được thay đổi. Hiện nay nó được gọi là Đạo luật hòa giải tăng trưởng kinh tế và giảm thuế (EGTRRA). Bởi vì những thay đổi quá lớn, IRS không còn coi đây là Đạo luật Keogh nữa mà thay vào đó đề cập đến nó một cách đơn giản trong Kế hoạch HR10.
Các loại kế hoạch Keogh
1. Kế hoạch lợi ích xác định
Kế hoạch phúc lợi đã xác định được cấu trúc bằng cách sử dụng một khoản đóng góp cố định, bao gồm một khoản tiền hoặc một tỷ lệ phần trăm cố định trong thu nhập của một cá nhân. (Điều này đôi khi cũng được gọi là kế hoạch Keogh mua tiền.) Nó được thực hiện theo mỗi kỳ trả lương.
Kế hoạch lợi ích đã xác định đôi khi có thể được thiết lập như một phần của kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, trong đó một cá nhân có thể rút một số tiền cụ thể, nhưng số tiền này dựa trên số tiền mà cá nhân đó đã đầu tư vào kế hoạch của họ trong thời gian họ làm việc.
2. Kế hoạch đóng góp xác định
Loại thứ hai là một kế hoạch đóng góp xác định, phức tạp hơn đáng kể. Cấu trúc cơ bản của một kế hoạch đóng góp xác định cho phép một cá nhân đặt phần trăm thu nhập của mình sang một bên. Tuy nhiên, thay vì là số tiền đã định, số tiền được dựa trên công thức do IRS tạo. (Đây là phiên bản được gọi là HR10.)
Cho dù kế hoạch Keogh là một lợi ích xác định hay kế hoạch đóng góp xác định, nó có thể được đầu tư vào các công cụ tài chính như niên kim, trái phiếu Trái phiếu Trái phiếu là loại chứng khoán có thu nhập cố định được phát hành bởi các tập đoàn và chính phủ để huy động vốn. Công ty phát hành trái phiếu vay vốn từ trái chủ và thanh toán cố định cho họ với lãi suất cố định (hoặc thay đổi) trong một thời hạn nhất định. , cổ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, hoặc quỹ tương hỗ Quỹ tương hỗ Quỹ tương hỗ là một tập hợp tiền được thu thập từ nhiều nhà đầu tư với mục đích đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu hoặc các chứng khoán khác. Các quỹ tương hỗ thuộc sở hữu của một nhóm các nhà đầu tư và được quản lý bởi các chuyên gia. Tìm hiểu về các loại quỹ khác nhau, cách chúng hoạt động, lợi ích và đánh đổi khi đầu tư vào chúng.
Giới hạn kế hoạch
Một lần nữa, kế hoạch Keogh ít phổ biến hơn gần như tất cả các loại kế hoạch hưu trí khác. Ngoài ra, nó đi kèm với một số hạn chế.
Đầu tiên, kế hoạch Keogh liên quan đến thủ tục giấy tờ hành chính nhiều hơn đáng kể so với những thứ như IRA truyền thống hoặc SEP IRA SEP IRA SEP IRA (Sắp xếp hưu trí cho nhân viên đơn giản hóa) là một biến thể nhỏ của IRA truyền thống được các doanh nghiệp sử dụng. Hầu hết các kế hoạch hưu trí khác có thể được thiết lập bởi cá nhân; một kế hoạch Keogh liên quan đến một tập hợp các tính toán phức tạp.
Thứ hai, kế hoạch Keogh không thể được sử dụng bởi các cá nhân tự kinh doanh có chức năng như nhà thầu độc lập. Chúng chỉ có thể được sử dụng bởi những cá nhân sở hữu một doanh nghiệp chưa hợp nhất (và những nhân viên làm việc cho doanh nghiệp đó).
Cuối cùng, bất kỳ khoản đóng góp nào được thực hiện cho kế hoạch Keogh phải được thực hiện trước thuế, có nghĩa là số tiền được khấu trừ khỏi thuế trong năm; tuy nhiên, tất cả các loại thuế phải được thanh toán đầy đủ trên số dư của chương trình tại thời điểm nghỉ hưu.
Bài đọc liên quan
Finance là nhà cung cấp chính thức Chứng chỉ FMVA® của Nhà phân tích mô hình tài chính và định giá (FMVA) ™ Tham gia cùng hơn 350.600 sinh viên làm việc cho các công ty như Amazon, JP Morgan và chương trình chứng nhận Ferrari, được thiết kế để biến bất kỳ ai thành nhà phân tích tài chính đẳng cấp thế giới.
Để giúp bạn trở thành nhà phân tích tài chính đẳng cấp thế giới và phát huy hết khả năng của mình trong sự nghiệp, các nguồn Tài chính bổ sung này sẽ rất hữu ích:
- Niên kim Niên kim Một niên kim là một sản phẩm tài chính cung cấp các dòng tiền nhất định vào những khoảng thời gian bằng nhau. Niên kim được tạo ra bởi các tổ chức tài chính, chủ yếu là các công ty bảo hiểm nhân thọ, để cung cấp thu nhập thường xuyên cho khách hàng.
- Thù lao Thù lao Thù lao là bất kỳ hình thức bồi thường hoặc thanh toán nào mà một cá nhân hoặc nhân viên nhận được dưới dạng thanh toán cho các dịch vụ của họ hoặc công việc mà họ làm cho một tổ chức hoặc công ty. Nó bao gồm bất kỳ mức lương cơ bản nào mà một nhân viên nhận được, cùng với các hình thức thanh toán khác tích lũy trong quá trình làm việc của họ,
- An sinh xã hội An sinh xã hội An sinh xã hội là một chương trình của chính phủ liên bang Hoa Kỳ cung cấp bảo hiểm xã hội và phúc lợi cho những người có thu nhập không đầy đủ hoặc không có. Xã hội đầu tiên
- Các loại hình kinh doanh Các loại hình kinh doanh Có bốn loại hình kinh doanh chính để lựa chọn khi thành lập công ty: công ty hợp danh, công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn và tổng công ty.