Khả năng trả thuế - Tổng quan, Cách thức hoạt động, Ví dụ

Khả năng Thanh toán Thuế là một nguyên tắc thuế khẳng định rằng thuế phải được đánh dựa trên khả năng thanh toán thuế của một cá nhân. Nói cách khác, cá nhân, tập đoàn Tổng công ty Tổng công ty là một pháp nhân được tạo ra bởi các cá nhân, cổ đông hoặc cổ đông với mục đích hoạt động vì lợi nhuận. Các tập đoàn được phép ký kết hợp đồng, khởi kiện và bị kiện, sở hữu tài sản, nộp thuế liên bang và tiểu bang, và vay tiền từ các tổ chức tài chính. , các công ty hợp danh và các tổ chức khác có thu nhập cao hơn sẽ cần phải trả nhiều thuế hơn vì họ có khả năng làm như vậy. Nhiều quốc gia, chẳng hạn như Hoa Kỳ và Canada, sử dụng hệ thống thuế ATP khi đánh thuế công dân.

Khả năng thanh toán thuế: Cách thức hoạt động ở Canada

Ở Canada, chính phủ của chúng tôi sử dụng nguyên tắc khả năng chi trả để áp dụng hệ thống thuế lũy tiến Thuế lũy tiến Thuế lũy tiến là thuế suất tăng khi giá trị tính thuế tăng lên. Nó thường được phân chia thành các khung thuế tiến tới các mức thuế suất cao hơn liên tục. Ví dụ: thuế suất lũy tiến có thể chuyển từ 0% lên 45%, từ khung thấp nhất và cao nhất. Trong hệ thống thuế lũy tiến, tất cả những người nộp thuế đều nằm trong một khung thuế cụ thể dựa trên thu nhập của họ. Khung thuế là một tỷ lệ phần trăm áp dụng cho một loạt các khoản thu nhập. Vào năm 2020, khung thuế của Canada như sau:

Khả năng thanh toán thuế - Khung thuế Canada

Thuế suất liên bang cho năm 2020 như sau:

Khả năng Thanh toán Thuế - Thuế suất Liên bang

Người nộp thuế phải trả thuế suất hiện hành trong một khung cụ thể. Vào năm 2020, một cá nhân sẽ phải trả 15% trên 48.535 đô la đầu tiên của thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế đề cập đến khoản bồi thường của bất kỳ cá nhân hoặc doanh nghiệp nào được sử dụng để xác định nghĩa vụ thuế. Tổng thu nhập hoặc tổng thu nhập được sử dụng làm cơ sở để tính số tiền mà cá nhân hoặc tổ chức nợ chính phủ trong kỳ tính thuế cụ thể. . Sau đó, họ sẽ trả 20,5% trên $ 48,534 thu nhập chịu thuế tiếp theo và sau đó là 26% trên $ 53,404 tiếp theo, v.v.

Nói chung, một cá nhân sẽ không trả tất cả các loại thuế mà họ dự kiến ​​phải trả do các khoản tín dụng và khấu trừ thuế khác nhau mà chính phủ đã cung cấp.

Ngoài ra, mỗi cá nhân được cung cấp một số tiền thuế cá nhân. Số tiền cá nhân năm 2020 là $ 13,229 cho người nộp thuế có thu nhập ròng từ $ 150,473 trở xuống. Đối với thu nhập trên ngưỡng, mức tăng dần dần từ năm 2019 (931 đô la) sẽ giảm xuống cho đến khi nó trở thành 12.298 đô la (số tiền cá nhân năm 2019).

Ví dụ, chúng ta hãy xem xét hai cá nhân - Người A và Người B. Vào năm 2020, Người A dự kiến ​​kiếm được 500.000 đô la và Người B dự kiến ​​kiếm được 75.000 đô la. Theo khả năng đóng thuế, Người A sẽ phải trả nhiều thuế hơn vì họ có nhiều thu nhập hơn để có thể trả các khoản thuế đó. Các loại thuế sẽ được tính như sau:

Ví dụ thực tế: Tính thuế của người A (kiếm được 500.000 đô la)

Nghĩa vụ thuế của Người A, dựa trên thu nhập của anh ta, sẽ được tính như sau:

  • $ 12,298 đầu tiên là số tiền cá nhân và không phải chịu thuế.
  • 48.535 đô la tiếp theo bị đánh thuế 15%, tương đương với 7.280,25 đô la tiền thuế.
  • 48.534 đô la tiếp theo bị đánh thuế 20,5%, tương đương với 9.949,47 đô la tiền thuế.
  • 53.404 đô la tiếp theo bị đánh thuế 26%, tương đương với 13.885,04 đô la tiền thuế.
  • $ 63.895 tiếp theo bị đánh thuế 29%, tương đương với $ 18.529,55 tiền thuế.
  • 273.335 đô la còn lại bị đánh thuế 33%, tương đương với 90.200,55 đô la tiền thuế.

Tổng cộng, Người A sẽ phải chịu trách nhiệm thuế là $ 139.844,90 .

Ví dụ thực tế: Tính thuế của Người B (Thu nhập 75.000 đô la)

Nghĩa vụ thuế của Người B, dựa trên thu nhập của anh ta, sẽ được tính như sau:

  • $ 13,229 đầu tiên là số tiền cá nhân và không phải chịu thuế.
  • 48.535 đô la tiếp theo bị đánh thuế 15%, tương đương với 7.280,25 đô la tiền thuế.
  • $ 13,236 cuối cùng bị đánh thuế 20,5%, tương đương với $ 2,713,38 tiền thuế.

Tổng cộng, Người B sẽ phải chịu trách nhiệm thuế là $ 9.993,63.

Dưới đây là sơ đồ tóm tắt các phép tính và giải thích.

Khả năng trả thuế - Tính toán mẫu

Ưu điểm của Khả năng Thanh toán Thuế

1. Thu thập thêm tài nguyên cho các dịch vụ của chính phủ

Với hệ thống đánh thuế theo khả năng thanh toán, các cá nhân có nhiều nguồn lực hơn có thể cung cấp nhiều tài trợ hơn cho các dịch vụ cần thiết cho tất cả mọi người. Các xã hội phụ thuộc vào các dịch vụ của chính phủ, trực tiếp hoặc gián tiếp, chẳng hạn như cảnh sát, nghiên cứu khoa học, trường học, v.v.

2. Doanh thu của chính phủ cân bằng với thu nhập

Một hệ thống thuế khác có thể làm phát sinh một số “khoản lỗ nặng về thuế”. Ví dụ, nếu một hệ thống thuế phẳng được thực hiện, thì mức thuế sẽ cần phải đủ cao để đảm bảo đủ doanh thu của chính phủ cho các dịch vụ, nhưng đủ thấp để phù hợp với những người có thu nhập thấp.

Doanh thu từ thuế là "để lại trên bàn" và điều đó có thể dẫn đến giảm dịch vụ. Ngoài ra, những người có thu nhập thấp rất có thể cần phần lớn thu nhập của họ, vì vậy một hệ thống thuế theo khả năng chi trả cho phép họ giữ một tỷ lệ lớn hơn trong thu nhập để giúp kích thích nền kinh tế.

Nhược điểm của Khả năng Thanh toán Thuế

1. Giảm động cơ tăng thu nhập

Bởi vì một cá nhân sẽ phải trả nhiều thuế hơn khi thu nhập của họ tăng lên, những người chỉ trích hệ thống đánh thuế theo khả năng chi trả cho rằng các cá nhân sẽ mất động lực để kiếm được nhiều hơn. Theo một nghĩa nào đó, các nhà phê bình cho rằng thu nhập cao bị phạt, mặc dù số tiền có thể được tích lũy nhờ làm việc chăm chỉ và khéo léo.

2. Không có trách nhiệm giải trình chi tiêu của chính phủ

Khi chính phủ đánh thuế công dân của mình, chính phủ sẽ đưa ra quyết định về cách sử dụng tốt nhất số tiền đó để mang lại lợi ích cho công dân của mình. Các cá nhân lập luận rằng các dịch vụ mà họ nhận được không mang lại lợi ích cho cá nhân họ, vì vậy thuế của họ nên được đánh vào các dịch vụ mang lại lợi ích cho họ (thuế nhận lợi ích).

Ví dụ, chính phủ sẽ thu thuế từ xăng dầu đến các mặt hàng dịch vụ, chẳng hạn như đường bộ. Tất cả doanh thu thuế thu được từ xăng dầu nên được dồn cho đường bộ, nhưng không nhất thiết là trường hợp đánh thuế theo khả năng chi trả.

Tài nguyên bổ sung

Finance là nhà cung cấp chính thức của Chứng nhận CBCA ™ Ngân hàng & Tín dụng được Chứng nhận toàn cầu (CBCA) ™ Chứng chỉ CBCA ™ được Chứng nhận về Ngân hàng & Nhà phân tích Tín dụng (CBCA) ™ là tiêu chuẩn toàn cầu dành cho các nhà phân tích tín dụng bao gồm tài chính, kế toán, phân tích tín dụng, phân tích dòng tiền , lập mô hình giao ước, hoàn trả khoản vay và hơn thế nữa. chương trình chứng nhận, được thiết kế để giúp bất kỳ ai trở thành nhà phân tích tài chính đẳng cấp thế giới. Để tiếp tục thăng tiến sự nghiệp của bạn, các tài nguyên bổ sung bên dưới sẽ hữu ích:

  • Thuế tối thiểu thay thế (AMT) Thuế tối thiểu thay thế (AMT) Thuế tối thiểu thay thế (AMT) là một phương pháp thay thế để tính số tiền tối thiểu mà một cá nhân nợ thuế dựa trên thu nhập của họ. Nó được tạo ra để
  • Khung thuế thu nhập Canada Khung thuế thu nhập Canada Bài viết này sẽ trình bày cách hoạt động của khung thuế Canada. Hệ thống đánh thuế thu nhập ở Canada là một hệ thống lũy ​​tiến, có nghĩa là những cá nhân kiếm được nhiều tiền hơn thường bị đánh thuế nhiều hơn. Ngược lại, trong một hệ thống thuế khoán, mọi người đều trả cùng một tỷ lệ
  • Cách Sử dụng Trang web IRS.gov Cách Sử dụng Trang web IRS.gov IRS.gov là trang web chính thức của Sở Thuế vụ (IRS), cơ quan thu thuế của Hoa Kỳ. Trang web được sử dụng bởi các doanh nghiệp và
  • Thuế lũy thoái Thuế lũy thoái là loại thuế được áp dụng theo cách thuế suất giảm dần khi thu nhập của người nộp thuế tăng lên. Hệ thống thuế lũy thoái tạo thêm gánh nặng cho nhóm nhân khẩu học thu nhập thấp hơn là nhóm dân số thu nhập cao.