Thu nhập đầu tư ròng (NII) là tổng thu nhập trước thuế mà một nhà đầu tư nhận được trên danh mục tài sản đầu tư của họ. NII được tạo ra từ cổ tức, lợi nhuận từ vốn Thu nhập vốn Lãi vốn là sự gia tăng giá trị của một tài sản hoặc khoản đầu tư do sự tăng giá của tài sản hoặc khoản đầu tư. Nói cách khác, lợi nhuận xảy ra khi giá hiện tại hoặc giá bán của một tài sản hoặc khoản đầu tư vượt quá giá mua của nó. , hoặc lợi nhuận liên quan đến đầu tư tương tự. Dưới đây là công thức tính thu nhập đầu tư ròng.
Thu nhập đầu tư ròng - Các thành phần
1. Lợi nhuận đầu tư
Khi tính toán thu nhập đầu tư ròng trên danh mục đầu tư Danh mục đầu tư Danh mục đầu tư là một tập hợp các tài sản tài chính thuộc sở hữu của một nhà đầu tư có thể bao gồm trái phiếu, cổ phiếu, tiền tệ, tiền và các khoản tương đương tiền và hàng hóa. Hơn nữa, nó đề cập đến một nhóm các khoản đầu tư mà nhà đầu tư sử dụng để kiếm lợi nhuận trong khi đảm bảo rằng vốn hoặc tài sản được bảo toàn. , trước tiên người ta phải tính toán tổng lợi nhuận đầu tư từ các tài sản danh mục đầu tư. Tổng lợi nhuận đầu tư có thể bao gồm:
- Thu nhập từ vốn : Lợi nhuận từ việc bán cổ phiếu, trái phiếu hoặc các tài sản khác.
- Tiền lãi : Tiền trả lãi từ việc nắm giữ trái phiếu, tài khoản tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi và các hình thức cho vay tiền khác.
- Cổ tức : Các khoản thanh toán được phân phối cho các cổ đông của cổ phiếu - có thể dưới dạng tiền mặt hoặc cổ phiếu.
- Khác : Bao gồm lợi nhuận từ niên kim, tiền bản quyền, tiền thuê nhà, v.v.
2. Chi phí đầu tư
Sau khi tính toán lợi nhuận, các chi phí liên quan đến đầu tư cần được tính toán và trừ vào lợi nhuận đầu tư. Kết quả sẽ là thu nhập đầu tư ròng. Chi phí đầu tư có thể bao gồm:
- Phí giao dịch : Hoa hồng môi giới, quỹ tương hỗ Quỹ tương hỗ Quỹ tương hỗ là một tập hợp tiền được thu từ nhiều nhà đầu tư với mục đích đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu hoặc các chứng khoán khác. Các quỹ tương hỗ thuộc sở hữu của một nhóm các nhà đầu tư và được quản lý bởi các chuyên gia. Tìm hiểu về các loại quỹ khác nhau, cách chúng hoạt động, lợi ích và sự cân bằng khi đầu tư vào chúng, phí nạp, phí rút niên kim, v.v.
- Lãi ký quỹ : Phí lãi phát sinh do các khoản vay tài khoản ký quỹ để mua / bán chứng khoán.
- Phí đang thực hiện : Phí cố vấn đầu tư, phí quản lý quỹ đầu tư hàng năm, phí đăng ký tài khoản, v.v.
- Khác : Phí khai thuế, phí lập kế hoạch tài chính và các phí bổ sung liên quan trực tiếp đến việc đầu tư.
Tác động về thuế
Thu nhập đầu tư ròng có thể được tính cho các cá nhân, quỹ tín thác, bất động sản và tập đoàn và nó được sử dụng cho mục đích báo cáo thuế. Mỗi quốc gia áp đặt luật thuế khác nhau đối với từng thực thể có thu nhập đầu tư ròng.
Ví dụ: tại Hoa Kỳ, các cá nhân có thu nhập từ đầu tư phải chịu thuế thu nhập đầu tư ròng (NIIT), được tính là 3,8% trên mức thấp hơn của:
- NII, hoặc
- Phần thặng dư của tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi đối với:
- 250.000 đô la cho một cặp vợ chồng nộp đơn chung
- 250.000 đô la cho một góa phụ / góa phụ đủ tiêu chuẩn
- $ 125,000 cho một cá nhân đã kết hôn nộp đơn riêng với vợ / chồng
- 200.000 đô la cho bất kỳ trường hợp nào khác
Trong trường hợp di sản hoặc quỹ tín thác, NIIT được tính là 3,8% trên phần nhỏ hơn của:
- Tất cả thu nhập đầu tư ròng chưa phân phối, hoặc
- Bất kỳ phần nào vượt quá tổng thu nhập đã điều chỉnh vượt quá ngưỡng số tiền đô la, mà khung thuế cao nhất bắt đầu cho bất động sản hoặc quỹ tín thác trong một năm thuế nhất định.
Thu nhập đầu tư so với Thu nhập kiếm được
Trong khi thu nhập đầu tư được tạo ra một cách thụ động thông qua các danh mục đầu tư, thu nhập kiếm được là tiền lương nhận được trong quá trình làm việc. Thu nhập kiếm được có thể đến từ công việc toàn thời gian, tự kinh doanh hoặc làm việc theo hợp đồng và phải chịu thuế suất cao hơn thu nhập đầu tư ở hầu hết các quốc gia. Ví dụ: ở Hoa Kỳ, thuế thu nhập kiếm được có thể dao động từ 10% -37% tùy thuộc vào khung thuế.
NII cho các công ty đầu tư
Các công ty đầu tư hoặc những công ty có hoạt động kinh doanh chính là đầu tư và quản lý chứng khoán thường thể hiện thu nhập đầu tư ròng trên cơ sở mỗi cổ phiếu. Để thực hiện điều đó, chi phí hoạt động của công ty được trừ vào tổng thu nhập đầu tư và sau đó chia cho số lượng cổ phiếu đang lưu hành.
NII là một con số cần thiết cho các nhà đầu tư vào các công ty này vì nó xác định số vốn có sẵn cho họ để trả cổ tức.
Bài đọc liên quan
Finance là nhà cung cấp chính thức của Chứng nhận CBCA ™ Ngân hàng & Tín dụng được Chứng nhận toàn cầu (CBCA) ™ Chứng chỉ CBCA ™ được Chứng nhận về Ngân hàng & Nhà phân tích Tín dụng (CBCA) ™ là tiêu chuẩn toàn cầu dành cho các nhà phân tích tín dụng bao gồm tài chính, kế toán, phân tích tín dụng, phân tích dòng tiền , lập mô hình giao ước, hoàn trả khoản vay và hơn thế nữa. chương trình chứng nhận, được thiết kế để giúp bất kỳ ai trở thành nhà phân tích tài chính đẳng cấp thế giới. Để tiếp tục thăng tiến sự nghiệp của bạn, các nguồn Tài chính bổ sung dưới đây sẽ hữu ích:
- Thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế đề cập đến khoản bồi thường của bất kỳ cá nhân hoặc doanh nghiệp nào được sử dụng để xác định nghĩa vụ thuế. Tổng thu nhập hoặc tổng thu nhập được sử dụng làm cơ sở để tính số tiền mà cá nhân hoặc tổ chức nợ chính phủ trong kỳ tính thuế cụ thể.
- Kế toán Thuế thu nhập Kế toán Thuế thu nhập Thuế thu nhập và kế toán của nó là một lĩnh vực chính của tài chính doanh nghiệp. Có hiểu biết khái niệm về kế toán thuế thu nhập cho phép một công ty duy trì sự linh hoạt về tài chính. Thuế là một lĩnh vực phức tạp để điều hướng và thường làm bối rối ngay cả những nhà phân tích tài chính lành nghề nhất.
- Phương pháp đầu tư Phương pháp đầu tư Hướng dẫn này và tổng quan về các phương pháp đầu tư chỉ ra những cách chính mà nhà đầu tư cố gắng kiếm tiền và quản lý rủi ro trên thị trường vốn. Đầu tư là bất kỳ tài sản hoặc công cụ nào được mua với ý định bán nó với giá cao hơn giá mua vào một thời điểm nào đó trong tương lai (lãi vốn) hoặc với hy vọng rằng tài sản đó sẽ trực tiếp mang lại thu nhập (chẳng hạn như thu nhập cho thuê hoặc cổ tức).
- Cổ phiếu đang lưu hành Cổ phiếu đang lưu hành Cổ phiếu đang lưu hành đại diện cho số lượng cổ phiếu của một công ty được giao dịch trên thị trường thứ cấp và do đó, có sẵn cho các nhà đầu tư. Cổ phiếu đang lưu hành bao gồm tất cả các cổ phiếu bị hạn chế do các cán bộ và người nội bộ của công ty (nhân viên cấp cao) nắm giữ, cũng như phần vốn sở hữu của các nhà đầu tư tổ chức