3 báo cáo tài chính đều liên kết và phụ thuộc vào nhau. Trong mô hình tài chính Mô hình tài chính là gì Mô hình tài chính được thực hiện trong Excel để dự báo hoạt động tài chính của công ty. Tổng quan về mô hình tài chính là gì, cách thức & lý do xây dựng mô hình. , công việc đầu tiên của bạn là liên kết cả ba câu lệnh với nhau trong Excel, vì vậy điều quan trọng là phải hiểu cách chúng được kết nối với nhau. Đây cũng là câu hỏi phổ biến cho các cuộc phỏng vấn ngân hàng đầu tư, phỏng vấn FP&A và phỏng vấn nghiên cứu cổ phần. Xem hướng dẫn phỏng vấn miễn phí của Finance Phỏng vấn Ace cuộc phỏng vấn tiếp theo của bạn! Hãy xem hướng dẫn phỏng vấn của Finance với những câu hỏi phổ biến nhất và câu trả lời hay nhất cho bất kỳ vị trí công việc tài chính doanh nghiệp nào. Các câu hỏi phỏng vấn và câu trả lời dành cho tài chính, kế toán, ngân hàng đầu tư, nghiên cứu vốn chủ sở hữu, ngân hàng thương mại, FP&A, hơn thế nữa!Hướng dẫn miễn phí và thực hành để vượt qua cuộc phỏng vấn của bạn để tìm hiểu thêm.
Trong hướng dẫn này, chúng tôi sẽ chia nhỏ cho bạn từng bước, mặc dù chúng tôi cho rằng bạn đã có hiểu biết cơ bản về các nguyên tắc cơ bản về kế toán và biết cách đọc báo cáo tài chính.
Bạn muốn xem một cuộc biểu tình trực tiếp? Xem hội thảo trên web miễn phí của Finance về cách liên kết 3 báo cáo tài chính trong Excel Finance Hội thảo trên web - Liên kết 3 báo cáo tài chính Hội thảo trên web hàng quý của Finance này cung cấp minh họa trực tiếp về cách liên kết 3 báo cáo tài chính trong Excel. Tìm hiểu các công thức và quy trình liên kết thích hợp.
Nguyên tắc kế toán
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh không được lập trên cơ sở tiền mặt - điều đó có nghĩa là các nguyên tắc kế toán như ghi nhận doanh thu, khớp lệnh và dồn tích có thể làm cho báo cáo thu nhập khác rất nhiều so với báo cáo lưu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp. Nếu một công ty lập báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hoàn toàn dựa trên tiền mặt (tức là không có khoản phải thu, không được vốn hóa, v.v.) thì công ty đó sẽ không có bảng cân đối kế toán ngoài vốn chủ sở hữu và tiền mặt của cổ đông.
Chính việc tạo ra bảng cân đối kế toán thông qua các nguyên tắc kế toán dẫn đến sự gia tăng của báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Thu nhập ròng & Thu nhập giữ lại
Thu nhập ròng Thu nhập ròng Thu nhập ròng là một mục hàng quan trọng, không chỉ trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh mà còn trong cả ba báo cáo tài chính cốt lõi. Mặc dù nó được đến thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, nhưng lợi nhuận ròng cũng được sử dụng trong cả bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. từ cuối báo cáo thu nhập liên kết đến bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Trên bảng cân đối kế toán, nó được đưa vào lợi nhuận giữ lại và trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ, nó là điểm khởi đầu cho phần tiền từ hoạt động kinh doanh.
PP&E, Khấu hao và Capex
Chi phí khấu hao Chi phí khấu hao Chi phí khấu hao được sử dụng để làm giảm giá trị của nhà máy, tài sản và thiết bị phù hợp với mục đích sử dụng của nó và hao mòn theo thời gian. Chi phí khấu hao được sử dụng để phản ánh tốt hơn chi phí và giá trị của tài sản dài hạn vì nó có liên quan đến doanh thu mà nó tạo ra. và các chi phí vốn hóa khác trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cần được cộng ngược vào thu nhập ròng để tính toán dòng tiền từ hoạt động kinh doanh. Khấu hao chảy ra khỏi bảng cân đối kế toán từ Tài sản Nhà máy và Thiết bị PP&E (Tài sản, Nhà máy và Thiết bị) PP&E (Tài sản, Nhà máy và Thiết bị) là một trong những tài sản dài hạn cốt lõi được tìm thấy trên bảng cân đối kế toán. PP&E bị ảnh hưởng bởi Capex, Khấu hao và Mua lại / Xử lý tài sản cố định.Những tài sản này đóng một phần quan trọng trong việc lập kế hoạch tài chính và phân tích hoạt động của một công ty và các khoản chi tiêu trong tương lai (PP&E) trên báo cáo thu nhập như một khoản chi phí, sau đó được bổ sung trở lại trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Đối với phần liên kết 3 báo cáo tài chính này, điều quan trọng là phải xây dựng một lịch khấu hao riêng.
Chi tiêu vốn được thêm vào tài khoản PP&E trên bảng cân đối kế toán và dòng tiền từ hoạt động đầu tư trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Vôn lưu động
Mô hình hóa vốn lưu động ròng Vốn lưu động ròng Vốn lưu động ròng (NWC) là sự chênh lệch giữa tài sản lưu động của một công ty (ròng tiền mặt) và nợ ngắn hạn (ròng nợ) trên bảng cân đối kế toán của công ty. Nó là thước đo tính thanh khoản của công ty và khả năng đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn cũng như hoạt động quỹ của doanh nghiệp. Vị trí lý tưởng đôi khi có thể gây nhầm lẫn. Những thay đổi của tài sản lưu động và nợ ngắn hạn trên bảng cân đối kế toán có liên quan đến doanh thu và chi phí trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nhưng cần được điều chỉnh trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ để phản ánh lượng tiền mặt thực tế mà doanh nghiệp nhận được hoặc chi ra. Để làm điều này, chúng tôi tạo một phần riêng biệt để tính toán những thay đổi trong vốn lưu động ròng.
Xem minh họa trực tiếp về cách liên kết ba báo cáo Tài chính Hội thảo trên web - Liên kết 3 báo cáo tài chính Hội thảo hàng quý về tài chính này cung cấp minh họa trực tiếp về cách liên kết 3 báo cáo tài chính trong Excel. Tìm hiểu các công thức và quy trình liên kết thích hợp để tìm hiểu thêm.
Tài trợ
Đây có thể là một phần phức tạp của việc liên kết ba câu lệnh và yêu cầu một số lịch trình bổ sung. Các sự kiện tài chính chẳng hạn như phát hành nợ ảnh hưởng đến cả ba báo cáo theo cách sau: chi phí lãi vay xuất hiện trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, số tiền nợ gốc nằm trên bảng cân đối kế toán và sự thay đổi trong số tiền gốc phải trả được phản ánh trên tiền mặt từ phần tài chính của báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Trong phần này, chúng ta thường cần lập mô hình lịch trình nợ Lịch trình nợ Một lịch trình nợ đưa ra tất cả các khoản nợ mà một doanh nghiệp có trong một lịch trình dựa trên thời gian đáo hạn và lãi suất của nó. Trong mô hình tài chính, dòng chi phí lãi vay phải xây dựng chi tiết cần thiết được yêu cầu.
Số dư tiền mặt
Đây là bước cuối cùng trong việc liên kết 3 báo cáo tài chính. Khi tất cả các khoản mục trên được liên kết với nhau một cách hợp lý, tổng tiền mặt từ hoạt động kinh doanh, tiền mặt từ hoạt động đầu tư và tiền mặt từ hoạt động tài chính sẽ được cộng vào số dư tiền mặt cuối kỳ của kỳ trước và kết quả trở thành số dư tiền mặt cuối kỳ của kỳ hiện tại trên bảng cân đối kế toán .
Đây là thời điểm của sự thật khi bạn phát hiện ra có hay không số dư trên bảng cân đối kế toán của mình!
Cách trả lời câu hỏi trong cuộc phỏng vấn
Nếu bạn nhận được câu hỏi phỏng vấn Phỏng vấn Ace cuộc phỏng vấn tiếp theo của bạn! Hãy xem hướng dẫn phỏng vấn của Finance với những câu hỏi phổ biến nhất và câu trả lời hay nhất cho bất kỳ vị trí công việc tài chính doanh nghiệp nào. Các câu hỏi phỏng vấn và câu trả lời dành cho tài chính, kế toán, ngân hàng đầu tư, nghiên cứu vốn chủ sở hữu, ngân hàng thương mại, FP&A, hơn thế nữa! Hướng dẫn miễn phí và thực hành để hoàn thành cuộc phỏng vấn của bạn theo nội dung "Làm thế nào 3 báo cáo tài chính được liên kết với nhau?" trong một cuộc phỏng vấn, bạn không nên đi vào quá nhiều chi tiết như trên, mà thay vào đó chỉ cần nhấn mạnh những điểm chính, đó là:
- Thu nhập ròng từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh chuyển sang bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ
- Khấu hao được cộng lại và CapEx được khấu trừ trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ, xác định PP&E trên bảng cân đối kế toán
- Hoạt động tài chính chủ yếu ảnh hưởng đến bảng cân đối kế toán và tiền từ việc quyết toán, ngoại trừ lãi vay, được thể hiện trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
- Tổng số dư tiền cuối kỳ của kỳ trước cộng với tiền từ hoạt động kinh doanh, đầu tư và tài trợ của kỳ này là số dư tiền cuối kỳ trên bảng cân đối kế toán
Nếu bạn muốn xem ví dụ dựa trên video, hãy xem hội thảo trên web của Finance về cách liên kết 3 báo cáo tài chính Hội thảo trên web về tài chính - Liên kết 3 báo cáo tài chính Hội thảo trên web hàng quý của Finance này cung cấp minh họa trực tiếp về cách liên kết 3 báo cáo tài chính trong Excel. Tìm hiểu các công thức và quy trình liên kết thích hợp.
Cách liên kết các báo cáo tài chính để lập mô hình tài chính
Nếu bạn đang xây dựng một mô hình tài chính trong Excel, điều quan trọng là có thể nhanh chóng liên kết ba báo cáo. Để làm điều này, có một số bước cơ bản để làm theo:
- Nhập thông tin tài chính lịch sử ít nhất 3 năm cho 3 báo cáo tài chính
- Tính toán các động lực / tỷ lệ của doanh nghiệp trong giai đoạn lịch sử
- Nhập các giả định về trình điều khiển sẽ như thế nào trong tương lai
- Xây dựng và liên kết các báo cáo tài chính theo các nguyên tắc đã thảo luận ở trên
Mô hình về cơ bản là đảo ngược, trong đó giai đoạn lịch sử là mã cứng cho các báo cáo và tính toán cho các trình điều khiển, sau đó dự báo là các mã cứng cho các trình điều khiển và tính toán cho các báo cáo tài chính.
Hãy xem các khóa học từng bước của Finance để tìm hiểu cách xây dựng các mô hình tài chính trong Excel.
Video liên kết 3 câu lệnh
Xem video trình diễn trực tiếp của Finance về cách liên kết các báo cáo với nhau trong Excel.
Thêm nguồn tài chính
Chúng tôi hy vọng đây là một hướng dẫn hữu ích về cách liên kết 3 báo cáo tài chính với nhau. Để tiếp tục tìm hiểu thêm, vui lòng xem các nguồn Tài chính có liên quan sau:
- Dòng tiền tự do Dòng tiền Dòng tiền (CF) là sự tăng hoặc giảm số tiền mà một doanh nghiệp, tổ chức hoặc cá nhân có. Trong tài chính, thuật ngữ này được sử dụng để mô tả lượng tiền mặt (tiền tệ) được tạo ra hoặc tiêu thụ trong một khoảng thời gian nhất định. Có nhiều loại CF
- EBITDA EBITDA EBITDA hoặc Thu nhập trước lãi vay, thuế, khấu hao, khấu hao là lợi nhuận của công ty trước khi bất kỳ khoản khấu trừ ròng nào được thực hiện. EBITDA tập trung vào các quyết định hoạt động của một doanh nghiệp vì nó xem xét khả năng sinh lời của doanh nghiệp từ các hoạt động cốt lõi trước tác động của cấu trúc vốn. Công thức, ví dụ
- Lịch trình nợ Bảng kê nợ Bảng lịch nợ trình bày tất cả các khoản nợ mà một doanh nghiệp có trong một lịch trình dựa trên thời gian đáo hạn và lãi suất của nó. Trong mô hình tài chính, dòng chi phí lãi vay
- Hướng dẫn lập mô hình tài chính hoàn chỉnh Hướng dẫn lập mô hình tài chính miễn phí Hướng dẫn lập mô hình tài chính này bao gồm các mẹo Excel và các phương pháp hay nhất về các giả định, trình điều khiển, dự báo, liên kết ba báo cáo, phân tích DCF, hơn thế nữa
- 3 mô hình báo cáo 3 Mô hình báo cáo Mô hình báo cáo 3 liên kết báo cáo thu nhập, bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ thành một mô hình tài chính được kết nối động. Ví dụ, hướng dẫn
- Hướng dẫn mô hình DCF Hướng dẫn Miễn phí Đào tạo Mô hình DCF Mô hình DCF là một loại mô hình tài chính cụ thể được sử dụng để định giá doanh nghiệp. Mô hình này chỉ đơn giản là một dự báo về dòng tiền tự do không được sử dụng của một công ty
- Các loại mô hình tài chính Các loại mô hình tài chính Các loại mô hình tài chính phổ biến nhất bao gồm: mô hình 3 tuyên bố, mô hình DCF, mô hình M&A, mô hình LBO, mô hình ngân sách. Khám phá 10 loại hàng đầu