Mô hình Hợp nhất được xây dựng bằng cách kết hợp các kết quả tài chính Ba Báo cáo tài chính Ba báo cáo tài chính là báo cáo thu nhập, bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Ba tuyên bố cốt lõi này là phức tạp của nhiều đơn vị kinh doanh vào một mô hình duy nhất. Thông thường, trang tính đầu tiên của mô hình là chế độ xem tóm tắt hoặc hợp nhất hiển thị các số liệu cấp cao nhất (doanh thu hàng tháng và hàng năm Dòng doanh thu Dòng doanh thu là các nguồn khác nhau mà từ đó một doanh nghiệp kiếm tiền từ việc bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ. Các loại doanh thu mà doanh nghiệp ghi lại trên các tài khoản của mình phụ thuộc vào các loại hoạt động mà doanh nghiệp thực hiện. Xem các danh mục và ví dụ, lợi nhuận,Chi phí cố định và chi phí biến đổi Chi phí là một cái gì đó có thể được phân loại theo nhiều cách tùy thuộc vào bản chất của nó. Một trong những phương pháp phổ biến là phân loại theo chi phí cố định và chi phí biến đổi. Chi phí cố định không thay đổi khi tăng / giảm đơn vị khối lượng sản xuất, trong khi chi phí biến đổi chỉ phụ thuộc vào tỷ lệ năng suất, v.v.) dưới dạng bảng, đồ thị hoặc biểu đồ. Các tab khác trong mô hình hiển thị dữ liệu tài chính Nguồn dữ liệu trong mô hình tài chính Việc thu thập và sử dụng đúng nguồn dữ liệu trong mô hình tài chính là rất quan trọng cho sự thành công của một doanh nghiệp. Mô hình tài chính yêu cầu tập hợp và theo các phòng ban, đơn vị kinh doanh hoặc dòng sản phẩm, theo năm, quý hoặc tháng.Chi phí cố định không thay đổi khi tăng / giảm đơn vị khối lượng sản xuất, trong khi chi phí biến đổi chỉ phụ thuộc vào tỷ lệ năng suất, v.v.) dưới dạng bảng, đồ thị hoặc biểu đồ. Các tab khác trong mô hình hiển thị dữ liệu tài chính Nguồn dữ liệu trong mô hình tài chính Việc thu thập và sử dụng đúng nguồn dữ liệu trong mô hình tài chính là rất quan trọng cho sự thành công của một doanh nghiệp. Mô hình tài chính yêu cầu tập hợp và theo các phòng ban, đơn vị kinh doanh hoặc dòng sản phẩm, theo năm, quý hoặc tháng.Chi phí cố định không thay đổi khi tăng / giảm đơn vị khối lượng sản xuất, trong khi chi phí biến đổi chỉ phụ thuộc vào tỷ lệ năng suất, v.v.) dưới dạng bảng, đồ thị hoặc biểu đồ. Các tab khác trong mô hình hiển thị dữ liệu tài chính Nguồn dữ liệu trong mô hình tài chính Việc thu thập và sử dụng đúng nguồn dữ liệu trong mô hình tài chính là rất quan trọng cho sự thành công của một doanh nghiệp. Mô hình tài chính yêu cầu tập hợp và theo các phòng ban, đơn vị kinh doanh hoặc dòng sản phẩm, theo năm, quý hoặc tháng.Mô hình tài chính yêu cầu tập hợp và theo các phòng ban, đơn vị kinh doanh hoặc dòng sản phẩm, theo năm, quý hoặc tháng.Mô hình tài chính yêu cầu tập hợp và theo các phòng ban, đơn vị kinh doanh hoặc dòng sản phẩm, theo năm, quý hoặc tháng.
Xây dựng mô hình hợp nhất
Trong phần này, chúng tôi sẽ chia nhỏ quy trình lập mô hình từng bước để giải thích chi tiết kỹ lưỡng. Đối với mô hình mẫu này, các dự án là “đơn vị kinh doanh” chính, có doanh thu và chi phí riêng. Đây là một mô hình rất đơn giản với chỉ một số đầu vào, nhưng trong bối cảnh kinh doanh thực tế, các mô hình hợp nhất có thể khá phức tạp và liên quan đến nhiều nguồn dữ liệu khác nhau và tính toán chuyên sâu.
1. Tạo sổ làm việc với các nhãn tương ứng với các dự án
Nhà phân tích FP&A Nhà phân tích FP&A Trở thành Nhà phân tích FP&A tại một công ty. Chúng tôi phác thảo mức lương, kỹ năng, tính cách và sự đào tạo bạn cần cho các công việc FP&A và sự nghiệp tài chính thành công. Các nhà phân tích, quản lý và giám đốc FP&A chịu trách nhiệm cung cấp cho các giám đốc điều hành phân tích và thông tin họ cần, bắt đầu xây dựng mô hình hợp nhất trong Excel bằng cách tạo nhiều sổ làm việc. Mỗi dự án được gán cho một sổ làm việc cụ thể.
2. Xác định các nhãn cột và hàng từ mức độ chi tiết cấp cao nhất đến cấp thấp nhất
Đối với mỗi dự án, nhà phân tích FP&A xác định các cột và hàng cần thiết. Trong mô hình này, thời gian (tức là tháng) là cột chính và các số liệu tài chính (tổng doanh thu, tổng chi phí, lợi nhuận, v.v.) là các hàng chính. Bắt đầu với các số liệu cấp cao nhất, nhà phân tích sẽ chèn các hàng cho các số cấp thấp hơn, chẳng hạn như các chi phí khác nhau. Bên cạnh các tháng riêng lẻ, cũng thường có một cột hiển thị kết quả cả năm hoặc trung bình hàng tháng.
3. Chèn dữ liệu có liên quan vào các bảng
Khi tất cả các cột và hàng được xác định, nhà phân tích FP&A nhập thông tin tương ứng được thu thập từ báo cáo tài chính hoặc thu được từ việc phát triển các truy vấn trên dữ liệu thô. Chúng là dữ liệu cần được điền thủ công vào bảng, vì vậy nhà phân tích nên sử dụng phông chữ màu khác (màu xanh lam được sử dụng trong mô hình mẫu này) để phân biệt các con số với những con số sẽ được tính toán.
4. Tính toán các số liệu tài chính bằng cách sử dụng các bảng dữ liệu
Với tất cả thông tin mong muốn có sẵn, nhà phân tích FP&A có thể tính toán các chỉ số không có sẵn từ báo cáo tài chính hoặc các nguồn khác. Các số liệu có thể là các số liệu như tổng chi phí cho mỗi dự án, tỷ suất lợi nhuận và tỷ lệ năng suất. Các công thức như SUM, AVERAGE và SUMPRODUCT thường được sử dụng trong tính toán. Nhà phân tích phải luôn bao gồm các tham chiếu ô trong công thức của họ để theo dõi các lỗi tính toán tốt hơn. Các số phải được hiển thị bằng màu đen hoặc các màu khác để phân biệt chúng với dữ liệu được mã hóa thủ công.
5. Xác thực dữ liệu với báo cáo tài chính
Sau khi hoàn thành các bảng số liệu, nhà phân tích cần luôn xác thực số liệu với các con số trên báo cáo tài chính để đảm bảo tính chính xác. Đây là một bước rất quan trọng trong việc xây dựng các mô hình hợp nhất — một bước phải được hoàn thành trước khi tiếp tục một vài bước cuối cùng.
6. Tạo tab tóm tắt hoặc hợp nhất
Khi tất cả các phân tích dự án riêng lẻ được hoàn thành, nhà phân tích FP&A sẽ tạo bảng tính tóm tắt hoặc hợp nhất làm tab đầu tiên của mô hình. Đây là trang tổng hợp tất cả các chỉ số tài chính của dự án và trình bày thông tin cấp cao nhất quan trọng đối với các nhà quản lý và người ra quyết định của công ty. Các nhà phân tích có thể tạo các bảng để hiển thị các số liệu như tổng doanh thu, tổng chi phí, tỷ suất lợi nhuận và tỷ lệ phần trăm lợi nhuận của toàn bộ doanh nghiệp. Chúng cũng có thể bao gồm thông tin hữu ích cho các nhà quản lý trong việc cải thiện hiệu quả hoạt động như tỷ lệ năng suất của nhân viên.
7. Điền vào các ô bằng cách sử dụng tham chiếu ô từ dữ liệu dự án riêng lẻ
Bước tiếp theo là chèn số vào bảng tóm tắt bằng cách sử dụng công thức. Trong các công thức, nhà phân tích nên luôn sử dụng các tham chiếu ô từ các tab dự án riêng lẻ thay vì chỉ cần cắm các con số. Điều này là để đảm bảo các số liệu phù hợp được sử dụng trong tính toán và cho phép nhà phân tích quay lại và kiểm tra các ô tham chiếu nếu tồn tại phương sai.
8. Tạo biểu đồ và đồ thị để trực quan hóa dữ liệu tóm tắt
Sử dụng dữ liệu trong các bảng tóm tắt, nhà phân tích chèn các biểu đồ và đồ thị để trình bày thông tin ở định dạng dễ hiểu và có ý nghĩa. Có một số loại biểu đồ được các nhà phân tích FP&A sử dụng để trực quan hóa dữ liệu, vì vậy, chỉ cần chọn các loại thể hiện tốt nhất đặc điểm dữ liệu và xu hướng phân tích.
9. Trình bày mô hình ở định dạng chuyên nghiệp và gọn gàng
Cuối cùng, dọn dẹp, định dạng và chỉnh trang mô hình hợp nhất để làm cho nó trông chuyên nghiệp. Điều này rất quan trọng bởi vì đội ngũ quản lý không muốn nhìn thấy một bảng điều khiển vô tổ chức, nơi họ sẽ thấy các số liệu tài chính khó hiểu.
Tải xuống Mẫu miễn phí
Nhập tên và email của bạn vào biểu mẫu bên dưới và tải xuống mẫu miễn phí ngay bây giờ!
Bài đọc liên quan
Finance là nhà cung cấp chính thức Chứng chỉ FMVA® của Nhà phân tích Định giá & Mô hình Tài chính Tham gia cùng hơn 350.600 sinh viên làm việc cho các công ty như Amazon, JP Morgan và Ferrari được chỉ định và thực hiện sứ mệnh giúp bạn thăng tiến trong sự nghiệp.
Để tiếp tục học hỏi và phát triển các kỹ năng của bạn, các tài nguyên Tài chính miễn phí bổ sung này sẽ hữu ích:
- Các loại mô hình tài chính Các loại mô hình tài chính Các loại mô hình tài chính phổ biến nhất bao gồm: mô hình 3 tuyên bố, mô hình DCF, mô hình M&A, mô hình LBO, mô hình ngân sách. Khám phá 10 loại hàng đầu
- Xây dựng mô hình tài chính trong Excel
- Các phương pháp hay nhất về lập mô hình tài chính Các phương pháp hay nhất về lập mô hình tài chính Bài viết này cung cấp cho người đọc thông tin về các phương pháp hay nhất về lập mô hình tài chính và hướng dẫn từng bước, dễ làm để xây dựng một mô hình tài chính.
- Hướng dẫn lập mô hình tài chính miễn phí Hướng dẫn lập mô hình tài chính miễn phí Hướng dẫn lập mô hình tài chính này bao gồm các mẹo Excel và các phương pháp hay nhất về các giả định, trình điều khiển, dự báo, liên kết ba báo cáo, phân tích DCF, hơn thế nữa