Thu nhập ròng là số lợi nhuận kế toán mà công ty còn lại sau khi đã thanh toán tất cả các chi phí của mình. Thu nhập ròng được tìm thấy bằng cách lấy doanh thu bán hàng Doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng là thu nhập mà một công ty nhận được từ việc bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ. Trong kế toán, thuật ngữ "bán hàng" và "doanh thu" có thể, và thường được sử dụng thay thế cho nhau, có nghĩa giống nhau. Doanh thu không nhất thiết có nghĩa là nhận được tiền mặt. và trừ đi giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng & quản lý chi phí bán hàng & quản lý bán hàng cao cấp bao gồm tất cả các chi phí phi sản xuất phát sinh của một công ty trong bất kỳ thời kỳ nhất định nào. Điều này bao gồm các chi phí như tiền thuê nhà, quảng cáo, tiếp thị, kế toán, kiện tụng, đi lại, ăn uống, lương quản lý, tiền thưởng, v.v. Đôi khi, nó cũng có thể bao gồm chi phí khấu hao, khấu hao và khấu hao,chi phí lãi vay Chi phí lãi vay Chi phí lãi vay phát sinh từ một công ty tài trợ thông qua nợ hoặc thuê vốn. Tiền lãi được tìm thấy trong báo cáo thu nhập, nhưng cũng có thể được tính thông qua lịch trình nợ. Lịch trình phải phác thảo tất cả các khoản nợ chính mà một công ty có trên bảng cân đối kế toán và tính lãi bằng cách nhân các khoản thuế và bất kỳ chi phí nào khác.
Thu nhập ròng là dòng cuối cùng trên báo cáo thu nhập Báo cáo thu nhập Báo cáo thu nhập là một trong những báo cáo tài chính cốt lõi của công ty cho biết lãi và lỗ của họ trong một khoảng thời gian. Lãi hoặc lỗ được xác định bằng cách lấy tất cả các khoản doanh thu và trừ đi tất cả các chi phí từ hoạt động kinh doanh và hoạt động phi hoạt động. Báo cáo này là một trong ba báo cáo được sử dụng trong cả tài chính doanh nghiệp (bao gồm cả mô hình tài chính) và kế toán. thích hợp. Tuy nhiên, một số báo cáo thu nhập sẽ có một phần riêng biệt ở dưới cùng đối chiếu giữa thu nhập giữ lại bắt đầu với thu nhập giữ lại cuối kỳ, thông qua thu nhập ròng và cổ tức.
Nguồn: Amazon nộp hồ sơ SEC
Các tên khác cho Thu nhập ròng
Dòng dưới cùng của báo cáo thu nhập của một công ty có ba tên thường được sử dụng, bao gồm:
- Thu nhập ròng
- Lợi nhuận ròng
- Thu nhập ròng
Cả ba thuật ngữ này đều có nghĩa giống nhau, đôi khi có thể gây nhầm lẫn cho những người mới làm quen với tài chính và kế toán.
Trong bài viết này, chúng tôi sử dụng cả ba thuật ngữ thay thế cho nhau.
Tải xuống Mẫu miễn phí
Nhập tên và email của bạn vào biểu mẫu bên dưới và tải xuống mẫu miễn phí ngay bây giờ!
Liên quan đến các báo cáo tài chính khác
Thu nhập ròng rất quan trọng vì nó là mục hàng trung tâm của cả ba báo cáo tài chính Ba báo cáo tài chính Ba báo cáo tài chính là báo cáo thu nhập, bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Ba tuyên bố cốt lõi này rất phức tạp. Mặc dù nó được đến thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, nhưng lợi nhuận ròng cũng được sử dụng trong cả bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Thu nhập ròng chảy vào bảng cân đối kế toán thông qua lợi nhuận giữ lại, một tài khoản vốn chủ sở hữu. Đây là công thức để tìm thu nhập giữ lại cuối kỳ:
RE cuối kỳ = RE đầu năm + Thu nhập ròng - Cổ tức
Giả sử không có cổ tức, sự thay đổi trong lợi nhuận giữ lại giữa các kỳ phải bằng với thu nhập ròng trong các kỳ đó. Nếu không đề cập đến cổ tức trong báo cáo tài chính, nhưng sự thay đổi trong lợi nhuận giữ lại không bằng lợi nhuận ròng, thì có thể an toàn giả định rằng khoản chênh lệch đã được thanh toán bằng cổ tức.
Trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thu nhập ròng được sử dụng để tính toán các luồng tiền hoạt động kinh doanh theo phương pháp gián tiếp. Ở đây, báo cáo lưu chuyển tiền tệ bắt đầu với thu nhập ròng và cộng lại mọi chi phí không phải tiền mặt đã được khấu trừ trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Từ đó, sự thay đổi trong vốn lưu động ròng Vốn lưu động ròng Vốn lưu động ròng (NWC) là sự chênh lệch giữa tài sản lưu động của công ty (ròng tiền mặt) và nợ ngắn hạn (ròng nợ) trên bảng cân đối kế toán của công ty. Nó là thước đo tính thanh khoản của công ty và khả năng đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn cũng như hoạt động quỹ của doanh nghiệp. Vị trí lý tưởng được thêm vào để tìm dòng tiền từ hoạt động.
Khả năng sinh lời và lợi tức trên vốn chủ sở hữu
Thu nhập ròng cũng được sử dụng để xác định tỷ suất lợi nhuận ròng. Đây là một thước đo hữu ích để đánh giá mức độ lợi nhuận của công ty trên cơ sở phần trăm, khi so sánh với công ty trước đây hoặc với các công ty khác.
Tỷ suất lợi nhuận ròng cũng được sử dụng trong phương pháp DuPont để phân tích tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu - Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) là thước đo lợi nhuận của một công ty lấy lợi nhuận hàng năm của công ty (thu nhập ròng) chia cho giá trị trong tổng vốn cổ đông của nó (tức là 12%). ROE kết hợp giữa báo cáo thu nhập và bảng cân đối kế toán vì thu nhập ròng hoặc lợi nhuận được so sánh với vốn chủ sở hữu của cổ đông. . Công thức DuPont cơ bản chia ROE thành ba thành phần:
ROE = Biên lợi nhuận ròng x Tổng doanh thu tài sản x Đòn bẩy tài chính
Phân tích ROE của một công ty thông qua phương pháp này cho phép nhà phân tích xác định chiến lược hoạt động của công ty. Chẳng hạn, một công ty có ROE cao do tỷ suất lợi nhuận ròng cao đang vận hành chiến lược khác biệt hóa sản phẩm.
Sự khác biệt giữa thu nhập ròng và dòng tiền
Thu nhập ròng là một thước đo kế toán và không đại diện cho lợi nhuận kinh tế hoặc định giá dòng tiền Hướng dẫn định giá miễn phí để tìm hiểu các khái niệm quan trọng nhất theo tốc độ của riêng bạn. Các bài viết này sẽ dạy cho bạn các phương pháp hay nhất về định giá doanh nghiệp và cách định giá một công ty bằng cách sử dụng phân tích công ty có thể so sánh, mô hình chiết khấu dòng tiền (DCF) và các giao dịch tiền lệ, như được sử dụng trong ngân hàng đầu tư, nghiên cứu vốn chủ sở hữu, của một doanh nghiệp.
Vì lợi nhuận ròng bao gồm nhiều loại chi phí không phải tiền mặt như khấu hao, khấu hao, bồi thường dựa trên cổ phiếu, v.v., nên nó không bằng số lượng dòng tiền mà một công ty sản xuất trong kỳ.
Vì lý do này, các nhà phân tích tài chính đã đi rất nhiều thời gian để hoàn tác tất cả các nguyên tắc kế toán và đi đến dòng tiền để định giá một công ty.
Để tìm hiểu thêm, hãy khám phá các khóa học lập mô hình tài chính của Finance.
Tài nguyên bổ sung
Nhiệm vụ của Finance là giúp bất kỳ ai trở thành nhà phân tích tài chính đẳng cấp thế giới Hướng dẫn của Analyst Trifecta® Hướng dẫn cơ bản về cách trở thành một nhà phân tích tài chính đẳng cấp thế giới. Bạn có muốn trở thành một nhà phân tích tài chính đẳng cấp thế giới? Bạn đang muốn làm theo các phương pháp hay nhất hàng đầu trong ngành và nổi bật so với đám đông? Quy trình của chúng tôi, được gọi là The Analyst Trifecta® bao gồm phân tích, trình bày và kỹ năng mềm. Các nguồn Tài chính dưới đây được thiết kế để cung cấp cho bạn các công cụ và đào tạo bạn cần để trở thành một nhà phân tích tài chính giỏi:
- Cách liên kết 3 báo cáo (hội thảo trên web miễn phí) Hội thảo trên web về Tài chính - Liên kết 3 Báo cáo tài chính Hội thảo trên web hàng quý về Tài chính này cung cấp minh họa trực tiếp về cách liên kết 3 báo cáo tài chính trong Excel. Tìm hiểu các công thức và quy trình liên kết thích hợp
- Chi phí khấu hao Chi phí khấu hao Chi phí khấu hao được sử dụng để làm giảm giá trị của nhà máy, tài sản và thiết bị cho phù hợp với mục đích sử dụng và hao mòn theo thời gian. Chi phí khấu hao được sử dụng để phản ánh tốt hơn chi phí và giá trị của tài sản dài hạn vì nó có liên quan đến doanh thu mà nó tạo ra.
- Các phương pháp định giá Các phương pháp định giá Khi định giá một công ty là hoạt động liên tục, có ba phương pháp định giá chính được sử dụng: phân tích DCF, các công ty có thể so sánh và các giao dịch tiền lệ. Các phương pháp định giá này được sử dụng trong ngân hàng đầu tư, nghiên cứu cổ phần, vốn cổ phần tư nhân, phát triển doanh nghiệp, mua bán và sáp nhập, mua lại có đòn bẩy và tài chính
- Hướng dẫn lập mô hình tài chính Hướng dẫn lập mô hình tài chính miễn phí Hướng dẫn lập mô hình tài chính này bao gồm các mẹo Excel và các phương pháp hay nhất về các giả định, trình điều khiển, dự báo, liên kết ba báo cáo, phân tích DCF, hơn thế nữa