Khoản thanh toán gốc là khoản thanh toán cho số tiền ban đầu của khoản vay còn nợ. Nói cách khác, một khoản thanh toán gốc là một khoản thanh toán được thực hiện trên một khoản vay Bullet Loan Khoản vay viên đạn là một loại khoản vay trong đó khoản tiền gốc đã vay được trả lại vào cuối thời hạn của khoản vay. Trong một số trường hợp, chi phí lãi vay làm giảm số tiền vay còn lại đến hạn, thay vì áp dụng cho việc thanh toán lãi suất của khoản vay. Trong kế toán Lý thuyết Kế toán Tài chính Lý thuyết Kế toán Tài chính giải thích "lý do" đằng sau kế toán - lý do tại sao các giao dịch được báo cáo theo những cách nhất định. Hướng dẫn này sẽ giúp bạn hiểu các nguyên tắc chính đằng sau Lý thuyết Kế toán Tài chính và tài chính, khoản thanh toán gốc áp dụng cho bất kỳ khoản thanh toán nào làm giảm số tiền đến hạn của một khoản vay.
Các Hiệu trưởng Trái phiếu được phân tích sâu hơn trong Khóa học Cơ bản về Thu nhập Cố định của Tài chính.
Khái niệm cơ bản về khoản vay
Tìm hiểu các thành phần của một khoản vay là rất quan trọng. Mọi khoản vay đều bao gồm hai thành phần - tiền gốc và lãi vay Chi phí lãi vay Chi phí lãi vay phát sinh từ một công ty tài trợ thông qua nợ hoặc thuê vốn. Tiền lãi được tìm thấy trong báo cáo thu nhập, nhưng cũng có thể được tính toán thông qua lịch trình nợ. Lịch trình phải phác thảo tất cả các khoản nợ chính mà một công ty có trên bảng cân đối kế toán và tính lãi bằng cách nhân với. Tiền gốc là số tiền đã vay, còn lãi là phí phải trả để vay tiền.
Hãy xem xét một cá nhân đã tiết kiệm được 400.000 đô la để trả cho một ngôi nhà trị giá 1.000.000 đô la. Họ sẽ cần vay 600.000 đô la từ ngân hàng để hoàn tất giao dịch. 600.000 đô la là số tiền gốc - số tiền đã vay. Một ngân hàng có thể yêu cầu lãi suất hàng năm 5% trên số tiền gốc - khoản phí phải trả để vay tiền.
Cá nhân trong tình huống trên cần phải thanh toán tổng số tiền hàng năm bao gồm cả thanh toán gốc và lãi. Việc thanh toán gốc sẽ giảm số tiền gốc còn nợ đến hạn, trong khi trả lãi để trả phí vay tiền.
Thông thường, có hai loại lịch trình trả nợ. Lịch trình trả nợ Một lịch trình trả nợ đưa ra tất cả các khoản nợ mà một doanh nghiệp có trong một lịch trình dựa trên thời gian đáo hạn và lãi suất của nó. Trong mô hình tài chính, các luồng chi phí lãi vay:
- Ngay cả các khoản thanh toán gốc
- Tổng thanh toán chẵn
Ngay cả các khoản thanh toán gốc
Trong khoản vay trả gốc chẵn, số tiền trả gốc là như nhau trong mọi thời kỳ. Hãy xem xét John, người vay 10.000 đô la với lãi suất hàng năm 10% trong 10 lần thanh toán hàng năm. Lịch trình hoàn trả khoản vay như sau:
Trong lịch trình hoàn trả khoản vay ở trên, khoản vay trả dần trong 10 năm với các khoản thanh toán gốc chẵn là 1.000 đô la. Trong 10 năm, số dư chưa thanh toán là $ 0.
Khoản thanh toán gốc hàng năm sẽ giảm dần số dư chưa thanh toán. Vì số tiền này mỗi năm là 1.000 đô la, nên số dư chưa thanh toán sẽ giảm đi 1.000 đô la hàng năm. Khoản trả lãi được tính trên số dư chưa thanh toán. Ví dụ, vào cuối năm một khoản thanh toán lãi suất sẽ là 10.000 đô la x 10% = 1.000 đô la. Lưu ý rằng mặc dù việc thanh toán gốc vẫn giữ nguyên, nhưng tổng số tiền phải trả mỗi năm, bao gồm cả tiền lãi, sẽ thay đổi.
Tổng thanh toán chẵn
Trong một khoản vay có tổng thanh toán chẵn, tổng số tiền thanh toán là như nhau trong mọi thời kỳ. Hãy xem xét John, người vay 10.000 đô la với lãi suất 10% hàng năm trong 10 lần thanh toán hàng năm. Lịch trình hoàn trả khoản vay như sau:
Trong lịch trình hoàn trả khoản vay ở trên, khoản vay trả dần trong 10 năm với tổng các khoản thanh toán chẵn là 1.627,45 đô la. Trong 10 năm, số dư chưa thanh toán là $ 0.
Trái ngược với lịch trình trả gốc đều, số tiền trả cho tiền gốc ở đây tăng lên hàng năm. Điều này là do phần lớn tổng số tiền thanh toán ban đầu sẽ hướng đến việc trả lãi thay vì trả gốc. Trong năm đầu tiên, số tiền lãi sẽ là $ 10.000 x 10% = $ 1.000. Với tổng số tiền thanh toán là 1627,45 đô la, số dư gốc chưa thanh toán chỉ giảm đi 1627,45 đô la - 1.000 đô la = 627,45 đô la. Trong một lịch trình như vậy, các khoản thanh toán lãi suất giảm xuống và các khoản thanh toán tiền gốc tăng lên theo thời gian.
Thanh toán gốc chẵn so với Tổng thanh toán chẵn
Qua việc phân bổ khoản vay, tổng số tiền thanh toán trong lịch trình thanh toán gốc chẵn là 15.500 đô la trong khi tổng số tiền thanh toán trong lịch trình thanh toán tổng số chẵn là 16.274,54 đô la. Điều này cho thấy rằng bằng cách hoàn trả số tiền gốc cao hơn mỗi năm, một cá nhân tiết kiệm tiền để trả dần khoản vay.
Khoản thanh toán gốc cao hơn đối với một khoản vay làm giảm số tiền lãi nợ và do đó, làm giảm tổng số tiền phải trả trong suốt thời gian của khoản vay. Do đó, các khoản thanh toán gốc đóng một vai trò quan trọng trong số tiền một cá nhân phải trả trong suốt thời gian vay.
Bài đọc liên quan
Finance cung cấp Chứng chỉ FMVA® cho Nhà phân tích mô hình và định giá tài chính (FMVA) ™ Tham gia cùng hơn 350.600 sinh viên làm việc cho các công ty như Amazon, JP Morgan và chương trình chứng nhận Ferrari dành cho những người muốn nâng cao sự nghiệp của mình. Để tiếp tục học hỏi và thăng tiến sự nghiệp của bạn, các nguồn Tài chính sau đây sẽ hữu ích:
- Lãi suất hàng năm có hiệu lực Lãi suất hàng năm có hiệu lực Lãi suất hàng năm hiệu quả (EAR) là lãi suất được điều chỉnh để cộng gộp trong một khoảng thời gian nhất định. Nói một cách đơn giản, hiệu quả
- Hợp đồng cho vay Hợp đồng cho vay Hợp đồng cho vay là một thỏa thuận quy định các điều khoản và điều kiện của chính sách cho vay giữa người đi vay và người cho vay. Thỏa thuận mang lại cho người cho vay sự thoải mái trong việc hoàn trả khoản vay trong khi vẫn bảo vệ vị thế cho vay của họ. Tương tự, do sự minh bạch của các quy định, người vay có kỳ vọng rõ ràng về
- Trả trước Trả trước Trả trước là bất kỳ khoản thanh toán nào được thực hiện trước ngày đến hạn chính thức. Việc trả trước có thể được thực hiện cho hàng hóa và dịch vụ hoặc để thanh toán nợ. Chúng có thể được phân loại thành hai nhóm: Trả trước Toàn bộ và Trả trước Từng phần.
- Lãi suất đơn giản Lãi suất đơn giản Công thức, định nghĩa và ví dụ về lãi suất đơn giản. Lãi suất đơn giản là một phép tính lãi suất không tính đến ảnh hưởng của lãi kép. Trong nhiều trường hợp, lãi suất kết hợp với từng thời hạn được chỉ định của khoản vay, nhưng trong trường hợp lãi suất đơn giản thì không. Cách tính lãi đơn giản bằng số tiền gốc nhân với lãi suất, nhân với số kỳ.