Nợ xấu (NPL) là khoản cho vay mà người đi vay không trả được nợ gốc và lãi hàng tháng trong một khoảng thời gian xác định. Nợ xấu xảy ra khi người đi vay không còn tiền để trả hoặc rơi vào tình huống khó có thể tiếp tục hoàn trả khoản vay.
Thông thường, các ngân hàng phân loại các khoản cho vay là nợ xấu khi các khoản trả nợ gốc Khoản nợ gốc Khoản thanh toán gốc là khoản thanh toán đối với số tiền ban đầu của khoản vay còn nợ. Nói cách khác, thanh toán gốc là một khoản thanh toán được thực hiện trên một khoản vay để làm giảm số tiền vay còn lại đến hạn, thay vì áp dụng cho việc thanh toán lãi suất của khoản vay. và lãi suất đến hạn trên 90 ngày hoặc tùy thuộc vào các điều khoản của hợp đồng vay. Ngay khi một khoản vay được phân loại là nợ xấu, điều đó có nghĩa là khả năng nhận được khoản hoàn trả sẽ thấp hơn đáng kể.
Tuy nhiên, người đi vay có thể bắt đầu trả nợ cho một khoản vay đã được phân loại là khoản cho vay không có hiệu lực. Trong những trường hợp như vậy, khoản cho vay không hoàn thành sẽ trở thành khoản cho vay có khả năng tái diễn.
Tóm lược
- Nợ xấu (NPL) là khoản cho vay mà người đi vay không trả nợ gốc và / hoặc lãi trong vòng ít nhất 90 ngày.
- Khi không có khả năng thu hồi các khoản nợ xấu, ngân hàng có thể thu hồi tài sản cầm cố hoặc bán nợ cho các cơ quan thu nợ.
- Khi một ngân hàng có quá nhiều khoản nợ xấu trong bảng cân đối kế toán, thì ngân hàng đó sẽ đặt ra các vấn đề về dòng tiền vì ngân hàng không còn thu nhập từ hoạt động kinh doanh tín dụng.
Cách các ngân hàng xử lý các khoản cho vay không thực hiện
Nói chung, các khoản nợ xấu được coi là nợ xấu vì cơ hội thu hồi các khoản nợ không trả được là rất ít. Tuy nhiên, việc có thêm các khoản nợ xấu trong số dư của công ty làm tổn hại đến dòng tiền của ngân hàng cũng như giá cổ phiếu của ngân hàng. Do đó, các ngân hàng có các khoản nợ xấu trong sổ sách của họ có thể thực hiện các biện pháp cưỡng chế thu hồi các khoản nợ mà họ đang nợ.
Một trong những hành động mà người cho vay có thể thực hiện là chiếm hữu tài sản được cầm cố làm tài sản thế chấp Tài sản đảm bảo là tài sản hoặc tài sản mà một cá nhân hoặc tổ chức đưa cho người cho vay để bảo đảm cho khoản vay. Nó được sử dụng như một cách để có được một khoản vay, hoạt động như một biện pháp bảo vệ chống lại tổn thất tiềm ẩn cho người cho vay nếu người đi vay không trả được nợ. cho khoản vay. Ví dụ, nếu người vay cung cấp một chiếc xe cơ giới để thế chấp cho khoản vay, người cho vay sẽ sở hữu chiếc xe đó và bán nó để thu hồi bất kỳ khoản tiền nào mà người vay nợ.
Các ngân hàng cũng có thể tịch thu các căn nhà mà người vay không tuân thủ các nghĩa vụ thế chấp của họ và các khoản trả nợ sẽ đến hạn thanh toán trong hơn 90 ngày. Bên cho vay cũng có thể chọn bán các khoản nợ xấu cho các cơ quan thu nợ và các nhà đầu tư bên ngoài để loại bỏ các tài sản rủi ro khỏi bảng cân đối kế toán của họ.
Các ngân hàng bán các khoản nợ xấu với mức chiết khấu đáng kể, và các cơ quan thu nợ cố gắng thu càng nhiều tiền nợ càng tốt. Ngoài ra, người cho vay có thể thuê một cơ quan thu nợ để thực thi việc thu hồi một khoản nợ không trả được để đổi lấy phần trăm số tiền được thu hồi.
Các loại cho vay không thực hiện
Theo Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), một khoản vay có thể trở nên không hoạt động theo những cách sau:
- Khoản vay trả góp cả gốc và lãi đều phải đến hạn thanh toán ít nhất là 90 ngày và người cho vay không còn tin rằng người vay sẽ thực hiện nghĩa vụ nợ của mình. Trong trường hợp này, khoản vay được xóa sổ như một khoản nợ khó đòi trong sổ sách kế toán của bên cho vay.
- Các khoản thanh toán lãi suất trị giá chín mươi (90) ngày được vốn hóa, tái cấp vốn hoặc bị trì hoãn do những thay đổi trong hợp đồng vay.
- Các khoản thanh toán gốc và lãi quá hạn dưới 90 ngày, có lý do để nghi ngờ người vay không trả đủ số tiền còn nợ.
Tác động của nợ xấu đối với ngân hàng
Khi một người cho vay ghi một tỷ lệ lớn dư nợ của mình là các khoản nợ xấu, nó có thể làm tổn hại đến hoạt động tài chính của người cho vay. Các ngân hàng chủ yếu kiếm tiền từ lãi suất của các khoản vay và khi họ không thể thu được các khoản thanh toán lãi còn nợ từ các khoản nợ xấu, điều đó có nghĩa là họ sẽ có ít tiền hơn để tạo các khoản vay mới và chi trả chi phí hoạt động.
Tiền thể hiện một khoản thu nhập có khả năng bị mất, và nó ảnh hưởng đến lợi nhuận của người cho vay. Nó không chỉ ảnh hưởng đến người cho vay mà còn khiến những người đi vay tiềm năng có ít lựa chọn hơn để nhận được khoản vay từ người cho vay.
Việc nắm giữ một số lượng nợ xấu cao so với tổng tài sản của một công ty gây ra rủi ro rất lớn cho công ty. Các nhà đầu tư tiềm năng quan tâm đến việc đầu tư vào các công ty có sổ sách tài khoản lành mạnh. Khi tỷ lệ nợ xấu tăng lên, giá cổ phiếu của người cho vay cũng sẽ đi xuống. Các khoản nợ xấu mà ngân hàng nắm giữ trong sổ sách thì càng kém hấp dẫn đối với các nhà đầu tư tiềm năng vì khả năng sinh lời trong tương lai của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng nếu người cho vay không kiếm được thu nhập từ hoạt động kinh doanh tín dụng của mình.
Ngoài ra, bên cho vay sẽ được yêu cầu trích lập một phần lợi nhuận của mình làm dự phòng nợ phải thu khó đòi trong trường hợp phải xóa nợ. Tại Hoa Kỳ, các ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao được giám sát cẩn thận bởi Tổng công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang (FDIC) Tổng Công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang (FDIC) Tổng Công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang (FDIC) là một tổ chức chính phủ cung cấp bảo hiểm tiền gửi chống thất bại ngân hàng. Cơ quan này được tạo ra để bảo vệ những người gửi tiền có quỹ gặp rủi ro.
Các khoản cho vay không thực hiện trên Tổng tỷ lệ cho vay
Theo quy định của pháp luật, các ngân hàng phải báo cáo tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ để đo lường mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là rủi ro mất mát có thể xảy ra do bất kỳ bên nào không tuân thủ các điều khoản. và các điều kiện của bất kỳ hợp đồng tài chính nào, về nguyên tắc và chất lượng của các khoản dư nợ. Tỷ lệ này cao có nghĩa là ngân hàng có nguy cơ bị tổn thất lớn hơn nếu không thu hồi được các khoản cho vay còn nợ, trong khi tỷ lệ này nhỏ có nghĩa là các khoản dư nợ có rủi ro thấp đối với ngân hàng.
Tài nguyên bổ sung
Finance cung cấp Chứng chỉ Ngân hàng & Nhà phân tích Tín dụng được Chứng nhận (CBCA) ™ CBCA ™ Chứng nhận Công nhận Nhà phân tích Tín dụng & Ngân hàng Được Chứng nhận (CBCA) ™ là tiêu chuẩn toàn cầu dành cho các nhà phân tích tín dụng bao gồm tài chính, kế toán, phân tích tín dụng, phân tích dòng tiền, lập mô hình giao ước, cho vay trả nợ, và hơn thế nữa. chương trình cấp chứng chỉ cho những người muốn nâng cao sự nghiệp của mình. Để tiếp tục học hỏi và thăng tiến trong sự nghiệp của bạn, các nguồn sau đây sẽ hữu ích:
- Dự phòng cho các tài khoản nghi ngờ Dự phòng cho các tài khoản nghi ngờ Dự phòng cho các tài khoản khó đòi là một tài khoản đối ứng được liên kết với các khoản phải thu và dùng để phản ánh giá trị thực của các khoản phải thu. Số tiền đại diện cho giá trị của các khoản phải thu mà một công ty không mong đợi nhận được khoản thanh toán.
- Chi phí Nợ khó đòi Chi phí Nợ khó đòi Chi phí nợ khó đòi là cách doanh nghiệp hạch toán một khoản phải thu sẽ không trả được. Nợ khó đòi phát sinh khi khách hàng không trả được do
- Tài sản không hoạt động Tài sản không hoạt động hiệu quả Tài sản không hoạt động (NPA) là cách phân loại được các tổ chức tài chính sử dụng cho các khoản cho vay và ứng trước mà tiền gốc đã quá hạn và không có
- Xác suất vỡ nợ Xác suất vỡ nợ Xác suất vỡ nợ (PD) là xác suất người đi vay không trả được nợ và được sử dụng để tính toán khoản lỗ dự kiến từ một khoản đầu tư.