Basel II là bộ quy định ngân hàng quốc tế thứ hai do Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS) xác định. Đây là phần mở rộng của các quy định về yêu cầu vốn tối thiểu theo định nghĩa của Basel I. Khuôn khổ Basel II hoạt động theo ba trụ cột:
- Yêu cầu về an toàn vốn
- Giám sát xem xét
- Quy phạm Thị trường
Ba trụ cột trong Basel II
Trụ cột 1: Yêu cầu về đủ vốn
Trụ cột 1 cải thiện các chính sách của Basel I bằng cách xem xét rủi ro hoạt động ngoài rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là rủi ro tổn thất có thể xảy ra do bất kỳ bên nào không tuân thủ các điều khoản và điều kiện của bất kỳ hợp đồng tài chính nào, về cơ bản, gắn liền với tài sản có trọng số rủi ro (RWA). Nó yêu cầu các ngân hàng phải duy trì yêu cầu an toàn vốn tối thiểu là 8% RWA. Basel II cũng cung cấp cho các ngân hàng cách tiếp cận đầy đủ thông tin hơn để tính toán các yêu cầu vốn dựa trên rủi ro tín dụng, đồng thời tính đến từng loại hồ sơ rủi ro và đặc điểm cụ thể của từng loại tài sản. Hai cách tiếp cận chính bao gồm:
1. Cách tiếp cận tiêu chuẩn hóa
Cách tiếp cận chuẩn hóa phù hợp với các ngân hàng có quy mô hoạt động nhỏ hơn và cơ cấu kiểm soát đơn giản hơn. Nó liên quan đến việc sử dụng xếp hạng tín dụng từ các tổ chức đánh giá tín dụng bên ngoài Cơ quan xếp hạng Cơ quan xếp hạng là một công ty đánh giá sức mạnh tài chính của các công ty và các tổ chức chính phủ, đặc biệt là khả năng đáp ứng vốn gốc và đánh giá mức độ tín nhiệm của con nợ của ngân hàng.
2. Phương pháp dựa trên xếp hạng nội bộ
Phương pháp dựa trên xếp hạng nội bộ phù hợp với các ngân hàng tham gia vào các hoạt động phức tạp hơn, với hệ thống quản lý rủi ro phát triển hơn. Có hai cách tiếp cận IRB để tính toán yêu cầu vốn đối với rủi ro tín dụng dựa trên xếp hạng nội bộ:
- Phương pháp tiếp cận dựa trên Xếp hạng nội bộ của Tổ chức (FIRB): Trong FIRB, các ngân hàng sử dụng đánh giá của riêng họ về các tham số như Xác suất vỡ nợ Xác suất vỡ nợ Xác suất vỡ nợ (PD) là xác suất người đi vay không trả được nợ và được sử dụng để tính khoản lỗ dự kiến từ một khoản đầu tư. , trong khi các phương pháp đánh giá các thông số khác, chủ yếu là các thành phần rủi ro như Mất mát do Mặc định và Phơi nhiễm khi Mặc định, được xác định bởi người giám sát.
- Phương pháp tiếp cận dựa trên Xếp hạng nội bộ nâng cao (AIRB): Theo phương pháp AIRB, các ngân hàng sử dụng các đánh giá của riêng mình đối với tất cả các thành phần rủi ro và các thông số khác.
Trụ cột 2: Đánh giá giám sát
Trụ cột 2 được bổ sung do sự cần thiết của việc giám sát hiệu quả và sự thiếu hụt trong Basel I, liên quan đến việc đánh giá mức độ an toàn vốn nội bộ của một ngân hàng. Theo Trụ cột 2, các ngân hàng có nghĩa vụ đánh giá mức độ an toàn vốn nội bộ để đảm bảo mọi rủi ro có thể gặp phải trong quá trình hoạt động. Người giám sát có trách nhiệm xác định xem liệu ngân hàng có sử dụng các phương pháp đánh giá thích hợp và bao gồm tất cả các rủi ro liên quan hay không.
- Quy trình đánh giá mức đủ vốn nội bộ (ICAAP): Ngân hàng phải thực hiện đánh giá mức đủ vốn nội bộ định kỳ phù hợp với hồ sơ rủi ro của họ và xác định chiến lược duy trì mức vốn cần thiết.
- Quy trình Rà soát và Đánh giá Giám sát (SREP): Kiểm soát viên có nghĩa vụ xem xét và đánh giá các đánh giá và chiến lược an toàn vốn nội bộ của các ngân hàng, cũng như khả năng giám sát việc tuân thủ các tỷ lệ vốn quy định của họ.
- Vốn trên mức tối thiểu: Một trong những đặc điểm bổ sung của khuôn khổ Basel II là yêu cầu của các cơ quan giám sát để đảm bảo các ngân hàng duy trì cấu trúc vốn của họ Cơ cấu vốn Cơ cấu vốn là số nợ và / hoặc vốn chủ sở hữu mà một công ty sử dụng để tài trợ cho hoạt động của mình và tài trợ cho tài sản của mình. Cơ cấu vốn của một công ty trên mức tối thiểu được xác định bởi Trụ cột 1.
- Các biện pháp can thiệp của người giám sát: Người giám sát phải tìm cách can thiệp vào quá trình ra quyết định hàng ngày để ngăn vốn giảm xuống dưới mức tối thiểu.
Trụ cột 3: Kỷ luật thị trường
Trụ cột 3 nhằm đảm bảo kỷ luật thị trường bằng cách bắt buộc phải tiết lộ thông tin thị trường liên quan. Điều này được thực hiện để đảm bảo rằng người sử dụng thông tin tài chính nhận được thông tin liên quan để đưa ra các quyết định giao dịch sáng suốt và đảm bảo kỷ luật thị trường.
Bài đọc liên quan
Finance là nhà cung cấp chính thức của Chứng chỉ FMVA® Mô hình & Định giá Tài chính toàn cầu (FMVA) ™ Tham gia cùng hơn 350.600 sinh viên làm việc cho các công ty như Amazon, JP Morgan và chương trình chứng nhận Ferrari, được thiết kế để giúp bất kỳ ai trở thành nhà phân tích tài chính đẳng cấp thế giới . Để tiếp tục thăng tiến sự nghiệp của bạn, các nguồn Tài chính bổ sung dưới đây sẽ hữu ích:
- Basel III Basel III Hiệp định Basel III là một tập hợp các cải cách tài chính được phát triển bởi Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS), với mục đích tăng cường
- Hệ số an toàn vốn (CAR) Hệ số an toàn vốn (CAR) Hệ số an toàn vốn đặt ra các tiêu chuẩn cho các ngân hàng bằng cách xem xét khả năng thanh toán các khoản nợ của ngân hàng và phản ứng với rủi ro tín dụng và rủi ro hoạt động. Ngân hàng có hệ số CAR tốt sẽ có đủ vốn để hấp thụ các khoản lỗ tiềm ẩn. Do đó, nó ít có nguy cơ bị vỡ nợ và mất tiền của người gửi tiền.
- Tính thanh khoản Tính thanh khoản Trong thị trường tài chính, tính thanh khoản đề cập đến việc một khoản đầu tư có thể được bán nhanh như thế nào mà không ảnh hưởng tiêu cực đến giá của nó. Một khoản đầu tư càng có tính thanh khoản cao thì càng có thể bán được nhanh hơn (và ngược lại) và càng dễ bán theo giá trị hợp lý. Tất cả những thứ khác đều bình đẳng, tài sản có tính thanh khoản cao hơn giao dịch ở mức cao hơn và tài sản kém thanh khoản giao dịch ở mức chiết khấu.
- Hướng dẫn WACC WACC WACC là Chi phí Vốn Bình quân Gia quyền của một công ty và thể hiện chi phí vốn kết hợp của nó bao gồm vốn chủ sở hữu và nợ. Công thức WACC là = (E / V x Re) + ((D / V x Rd) x (1-T)). Hướng dẫn này sẽ cung cấp tổng quan về nó là gì, tại sao nó được sử dụng, cách tính toán nó và cũng cung cấp một máy tính WACC có thể tải xuống