Thu nhập lãi là số tiền phải trả cho một đơn vị để cho vay tiền của mình hoặc cho phép một đơn vị khác sử dụng tiền của mình. Ở quy mô lớn hơn, thu nhập từ tiền lãi là số tiền thu được bằng tiền của nhà đầu tư mà anh ta bỏ vào một khoản đầu tư hoặc dự án. Một cách tính toán rất đơn giản và cơ bản là nhân số tiền gốc với lãi suất Lãi suất Lãi suất là số tiền người cho vay tính cho người vay đối với bất kỳ hình thức nợ nào, thường được biểu thị bằng tỷ lệ phần trăm của tiền gốc. . được áp dụng, xem xét số tháng hoặc năm khoản tiền được cho vay.
Thu nhập lãi được trình bày ở đâu?
Thu nhập từ tiền lãi thường là thu nhập chịu thuế và được trình bày trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là một trong những báo cáo tài chính cốt lõi của công ty thể hiện lãi và lỗ của họ trong một khoảng thời gian. Lãi hoặc lỗ được xác định bằng cách lấy tất cả các khoản doanh thu và trừ đi tất cả các chi phí từ hoạt động kinh doanh và hoạt động phi hoạt động. Báo cáo này là một trong ba báo cáo được sử dụng trong cả tài chính doanh nghiệp (bao gồm cả mô hình tài chính) và kế toán. vì lý do đơn giản rằng nó là một tài khoản thu nhập. Thông thường, hai danh mục trong báo cáo thu nhập, đó là “Thu nhập từ hoạt động” và “Thu nhập khác” được liệt kê riêng biệt. Trong trường hợp như vậy, việc trình bày thu nhập lãi chủ yếu phụ thuộc vào bản chất hoạt động chính của doanh nghiệp.
Ví dụ: nếu thu nhập từ tiền lãi là một nguồn tiền chính của công ty, thì thu nhập từ hoạt động kinh doanh. Nếu nó không phải là nguồn thu chính, thì nó được phân loại là "Thu nhập từ các khoản đầu tư" hoặc "Thu nhập khác".
Ví dụ về thu nhập lãi
Một ví dụ rất đơn giản về thu nhập từ tiền lãi xảy ra hàng ngày là khi một cá nhân gửi tiền vào tài khoản tiết kiệm và quyết định để nguyên khoản tiền đó trong vài tháng hoặc vài năm. Tiền sẽ không chỉ nằm yên trong tài khoản của anh ta, bởi vì ngân hàng sẽ sử dụng nó để cho người vay tiền vay. Ngân hàng sẽ thu lãi bằng cách cho vay tiền, nhưng cũng sẽ trả lãi cho chủ tài khoản tiền gửi.
Cuối tháng, bảng sao kê tài khoản sẽ phản ánh khoản lãi ngân hàng trả cho việc vay tiền của chủ tài khoản. Điều quan trọng cần lưu ý là các ngân hàng sử dụng cái gọi là “ngân hàng phân đoạn Ngân hàng phân đoạn Ngân hàng phân đoạn là một hệ thống ngân hàng yêu cầu các ngân hàng chỉ giữ một phần tiền gửi vào làm dự trữ. Các khoản dự trữ được giữ như số dư trong tài khoản của ngân hàng tại ngân hàng trung ương hoặc tiền tệ trong ngân hàng. , ”Có nghĩa là ngân hàng chỉ có thể sử dụng một phần tài khoản tiền gửi của khách hàng làm vốn cho vay. Ngân hàng phải giữ lại một mức nhất định - được gọi là dự trữ - quỹ tài khoản tiền gửi. Nó không thể cho vay hợp pháp tất cả các khoản tiền mà khách hàng đã gửi vào nó.
Thu nhập lãi so với chi phí lãi vay
Sự khác biệt chính giữa thu nhập lãi và chi phí lãi vay được trình bày dưới đây:
- Thu nhập từ tiền lãi là khoản tiền kiếm được bởi một cá nhân hoặc công ty khi cho vay tiền của họ, bằng cách đưa họ vào tài khoản tiền gửi trong ngân hàng hoặc bằng cách mua chứng chỉ tiền gửi Chứng chỉ tiền gửi có thể gọi được Chứng chỉ tiền gửi có thể gọi là một khoản tiền gửi có kỳ hạn được FDIC bảo hiểm với một ngân hàng hoặc các tổ chức tài chính khác. Các CD có thể gọi được có thể được nhà phát hành mua lại trước ngày đáo hạn thực tế của chúng, trong một khung thời gian và giá gọi cụ thể. .
- Mặt khác, chi phí lãi vay lại ngược lại với thu nhập lãi vay. Đó là chi phí vay tiền từ các tổ chức tài chính, ngân hàng, nhà đầu tư trái phiếu hoặc những người cho vay khác. Chi phí lãi vay phát sinh để giúp một công ty tài trợ cho các hoạt động của mình, chẳng hạn như mua thêm máy móc, nhà máy và tài sản, hoặc mua lại đối thủ cạnh tranh hoặc các công ty khác.
Trong một số trường hợp, các doanh nghiệp báo cáo riêng chi phí lãi vay và thu nhập lãi, trong khi những doanh nghiệp khác kết hợp chúng lại và dán nhãn là “Thu nhập lãi - ròng” hoặc là “Chi phí lãi - ròng”.
Thu nhập lãi so với thu nhập từ cổ tức
Thu nhập từ tiền lãi không giống như thu nhập từ cổ tức. Khoản tiền trước là số tiền kiếm được khi cho phép người khác hoặc một tổ chức sử dụng quỹ của mình, trong khi số tiền sau là số tiền đến từ lợi nhuận của công ty và được trả cho cổ đông vốn chủ sở hữu của tổ chức và cổ đông ưu đãi Cổ phần ưu đãi Cổ phần ưu đãi (cổ phiếu ưu đãi, ưu đãi cổ phiếu) là loại quyền sở hữu cổ phiếu trong một công ty có quyền ưu tiên đối với tài sản của công ty so với cổ phiếu phổ thông. Cổ phiếu cao cấp hơn cổ phiếu phổ thông nhưng lại thấp hơn so với nợ, chẳng hạn như trái phiếu. .
Cách tính thu nhập lãi
Lãi suất đơn giản có thể được tính bằng các bước rất đơn giản. Hãy xem quá trình dưới đây:
- Lấy lãi suất hàng năm và chuyển đổi con số phần trăm sang con số thập phân bằng cách đơn giản chia nó cho 100. Ví dụ, lãi suất 2% chia cho 100 được 0,02.
- Sử dụng con số thập phân và nhân nó với số năm mà khoản tiền được vay. Ví dụ, chúng ta có thể nhân 0,02 với 3 năm và nhận được 0,06.
- Nhân con số đó với số tiền trong tài khoản để hoàn thành phép tính. Giả sử số tiền gốc đã vay là 5.000 đô la; nhân con số với 0,06 sẽ cho chúng ta 300 đô la. Như vậy, 300 đô la là tiền lãi thu được cho khoản tiền được cho vay trong thời hạn 3 năm.
Từ cuối cùng
Thu lãi là một trong những nguồn thu nhập của các doanh nghiệp và cá nhân. Đơn giản chỉ cần gửi một số tiền vào ngân hàng là một cách tốt để bắt đầu kiếm tiền lãi, mặc dù lãi suất của một tài khoản tiết kiệm tiêu chuẩn không cao lắm.
Nhiêu tai nguyên hơn
Finance là nhà cung cấp chính thức Chứng chỉ FMVA® của Nhà phân tích mô hình tài chính và định giá (FMVA) ™ Tham gia cùng hơn 350.600 sinh viên làm việc cho các công ty như Amazon, JP Morgan và chương trình chứng nhận Ferrari, được thiết kế để biến bất kỳ ai thành nhà phân tích tài chính đẳng cấp thế giới.
Để tiếp tục học hỏi và phát triển kiến thức của bạn về phân tích tài chính, chúng tôi thực sự khuyên bạn nên sử dụng các nguồn Tài chính bổ sung bên dưới:
- Tỷ lệ phần trăm hàng năm (APR) Tỷ lệ phần trăm hàng năm (APR) Tỷ lệ phần trăm hàng năm (APR) là tỷ lệ lãi hàng năm mà một cá nhân phải trả cho một khoản vay hoặc họ nhận được trên tài khoản tiền gửi. Cuối cùng, APR là một thuật ngữ tỷ lệ phần trăm đơn giản được sử dụng để biểu thị số tiền mà một cá nhân hoặc tổ chức trả hàng năm cho đặc quyền vay tiền.
- Máy tính lãi suất hàng năm hiệu quả Máy tính lãi suất hàng năm hiệu quả Máy tính lãi suất hàng năm hiệu quả này giúp bạn tính toán EAR dựa trên lãi suất danh nghĩa và số kỳ tính lãi kép. Lãi suất Hàng năm Hiệu quả (EAR) là tỷ lệ lãi suất thực tế thu được từ một khoản đầu tư hoặc trả cho một khoản vay do kết quả của việc cộng gộp lãi suất trong một khoảng thời gian nhất định. Nó
- Lợi nhuận kỳ vọng Tỷ suất sinh lợi kỳ vọng Tỷ suất lợi nhuận kỳ vọng của một khoản đầu tư là giá trị kỳ vọng của phân phối xác suất của lợi nhuận có thể có mà nó có thể cung cấp cho nhà đầu tư. Lợi tức đầu tư là một biến số chưa biết có các giá trị khác nhau liên quan đến các xác suất khác nhau.
- Tổng công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang (FDIC) Tổng Công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang (FDIC) Tổng Công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang (FDIC) là một tổ chức chính phủ cung cấp bảo hiểm tiền gửi chống lại sự cố ngân hàng. Cơ thể được tạo ra