Biểu mẫu 8-K - Tổng quan, Khi nào sử dụng, Đọc các Biểu mẫu SEC

Biểu mẫu 8-K là một trong những biểu mẫu phổ biến nhất được nộp cho Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC) Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC) Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ, hoặc SEC, là một cơ quan độc lập của chính phủ liên bang Hoa Kỳ chịu trách nhiệm để thực hiện luật chứng khoán liên bang và đề xuất các quy tắc chứng khoán. Nó cũng chịu trách nhiệm duy trì ngành công nghiệp chứng khoán và các sàn giao dịch chứng khoán và quyền chọn để thông báo rộng rãi cho các nhà đầu tư về các sự kiện hoặc thông tin quan trọng có thể ảnh hưởng đến cổ đông. Theo Đạo luật Giao dịch Chứng khoán năm 1943, tất cả các công ty đại chúng (giao dịch công khai) phải gửi biểu mẫu khi thích hợp.

Hình ảnh của biểu mẫu này xuất hiện bên dưới.

Mẫu 8-K

Biểu mẫu 8-K thường được sử dụng như một hình thức thông báo cho các sự kiện lớn, chẳng hạn như công ty nộp đơn xin phá sản Phá sản Phá sản là tình trạng pháp lý của một con người hoặc một thực thể phi con người (một công ty hoặc một cơ quan chính phủ) không thể hoàn trả các khoản nợ chưa thanh toán của mình cho các chủ nợ. , thực hiện các thay đổi đối với nhân sự của công ty - chẳng hạn như việc loại bỏ / nghỉ hưu giám đốc điều hành (CEO) - hoặc các sự kiện tương tự khác. Biểu mẫu phải được điền và nộp cho SEC trong vòng bốn ngày kể từ khi xảy ra một sự kiện khiến công ty phải gửi 8-K. Nộp biểu mẫu 8-K kịp thời giúp dễ dàng chuyển thông tin có trong báo cáo 8-K sang hàng quý được nộp trên các biểu mẫu như Mẫu 10-K 10-K Mẫu 10-K là một báo cáo hàng năm chi tiết được yêu cầu được đệ trình lên Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC).Hồ sơ cung cấp một bản tóm tắt toàn diện về hoạt động của công ty trong năm. Nó chi tiết hơn báo cáo thường niên được gửi cho cổ đông và Mẫu 10-Q Mẫu 10-Q Mẫu 10-Q là một báo cáo - được yêu cầu bởi Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC) - phải được nộp hàng quý bởi tất cả các công ty đại chúng. . Biểu mẫu tương tự như Mẫu 10-K; tuy nhiên, nó thường chứa ít chi tiết hơn và các báo cáo tài chính được bao gồm thường không được kiểm toán. Ba biểu mẫu hàng quý 10-Q phải được nộp mỗi năm.tuy nhiên, nó thường chứa ít chi tiết hơn và các báo cáo tài chính được bao gồm thường không được kiểm toán. Ba biểu mẫu hàng quý 10-Q phải được nộp mỗi năm.tuy nhiên, nó thường chứa ít chi tiết hơn và các báo cáo tài chính được bao gồm thường không được kiểm toán. Ba biểu mẫu hàng quý 10-Q phải được nộp mỗi năm.

Khi nào sử dụng Biểu mẫu 8-K

Một lần nữa, Mẫu 8-K phải được một công ty đại chúng điền và nộp vào bất kỳ lúc nào “sự kiện quan trọng” - tức là, sự kiện quan trọng - xảy ra. Tuy nhiên, có thể có một số câu hỏi đặt ra là chính xác thì điều gì tạo nên một sự kiện quan trọng? Tầm quan trọng của một số sự kiện - ví dụ, sự ra đi của một giám đốc điều hành với một chức vụ cao cả nhưng thực tế là ai không phải là tất cả những gì quan trọng đối với hoạt động của công ty - có thể gây tranh cãi. Hầu hết các công ty đều mắc lỗi thận trọng và đôi khi có thể nộp biểu mẫu 8-K cho các sự kiện không nhất thiết phải yêu cầu.

Trong một số tình huống, sự cần thiết phải nộp hồ sơ 8-K là không thể nghi ngờ. Như đã đề cập trước đây, một công ty buộc phải phá sản chắc chắn phải nộp 8-K để thông báo cho các nhà đầu tư về tình hình. Các kích hoạt nộp đơn có thể có khác bao gồm:

  • Ký kết các thỏa thuận mới hoặc sửa đổi các thỏa thuận đã thiết lập trước đó
  • Những thay đổi đối với các chính sách hoặc thông lệ kinh doanh cơ bản
  • Bị xóa khỏi sàn giao dịch chứng khoán (hủy niêm yết)
  • Thay đổi quyền của cổ đông
  • Việc bầu, miễn nhiệm hoặc rời đi các nhân sự chủ chốt, ví dụ như giám đốc điều hành công ty
  • Các thay đổi đối với khoảng thời gian được chỉ định là năm tài chính của công ty
  • Báo cáo tài chính mới hoặc sửa đổi hoặc tài liệu tài chính khác

Là một nhà đầu tư, điều quan trọng là phải đọc qua bất kỳ Biểu mẫu 8-K nào do các công ty bạn đã đầu tư nộp vào hoặc có thể đang cân nhắc đầu tư vào. Thông tin trong biểu mẫu có thể ảnh hưởng đáng kể đến quyết định đầu tư của bạn.

Đọc Mẫu 8-K

Việc đọc Mẫu 8-K để biết thông tin phụ thuộc rất nhiều vào lý do công ty nộp biểu mẫu. Một lần nữa, có một số lý do tại sao một công ty phải nộp biểu mẫu. Để hiểu rõ hơn việc đọc biểu mẫu 8-K có thể hữu ích như thế nào đối với các nhà đầu tư, hãy xem xét những điều sau:

  1. Trong trường hợp một công ty nộp đơn xin phá sản, Mẫu 8-K phải đưa ra phác thảo về cách công ty dự định tự tổ chức lại theo Chương 11 Chương 11 Phá sản Chương 11 là một quy trình pháp lý liên quan đến việc tổ chức lại các khoản nợ và tài sản của con nợ. Nó có sẵn cho các cá nhân, công ty hợp danh, tập đoàn hoặc Chương 7 (phá sản hoặc thanh lý). Điều này rất quan trọng đối với các nhà đầu tư bởi vì nó phải bao gồm thông tin thích hợp về cổ phiếu của công ty và khi nào nó có kế hoạch thoát khỏi tình trạng phá sản, nếu có.
  2. Trong trường hợp một công ty bị hủy niêm yết khỏi sàn giao dịch, thì cần phải có Biểu mẫu 8-K làm phương tiện thông báo cho các nhà đầu tư. Trong nhiều trường hợp, sự kiện này xảy ra do cổ phiếu của công ty luôn giao dịch dưới mức giá yêu cầu tối thiểu của sàn giao dịch trong một thời gian dài. Biểu mẫu xác định các chi tiết cụ thể về lý do tại sao một công ty không tuân thủ các yêu cầu về danh sách trao đổi. Hầu hết các công ty được cho một thời gian gia hạn để trở lại trạng thái tuân thủ tất cả các yêu cầu trao đổi trước khi chúng bị loại bỏ hoàn toàn.

Tóm lược:

  • Mẫu 8-K được yêu cầu đối với tất cả các công ty giao dịch công khai khi họ trải qua một sự kiện "quan trọng" có thể định hình các quyết định của nhà đầu tư về công ty.
  • Mẫu 8-K được thiết kế để trở thành một hệ thống thông báo "ngay lập tức" cho các nhà đầu tư và nhà phân tích. Do đó, nó phải được điền và nộp trong vòng bốn ngày làm việc kể từ khi có bất kỳ sự kiện quan trọng nào.
  • Các sự kiện đủ điều kiện là "quan trọng" bao gồm nộp đơn xin phá sản, không tuân thủ các yêu cầu niêm yết trên sàn giao dịch (và do đó, bị hủy niêm yết trên sàn giao dịch) và những thay đổi về nhân sự chính của công ty (cụ thể là ban điều hành).

Nhiêu tai nguyên hơn

Finance cung cấp Chứng chỉ FMVA® cho Nhà phân tích mô hình và định giá tài chính (FMVA) ™ Tham gia cùng hơn 350.600 sinh viên làm việc cho các công ty như Amazon, JP Morgan và chương trình chứng nhận Ferrari dành cho những người muốn nâng cao sự nghiệp của mình. Để tiếp tục học hỏi và thăng tiến sự nghiệp của bạn, các nguồn Tài chính sau đây sẽ hữu ích:

  • EDGAR US - EDGAR EDGAR là cơ sở dữ liệu nơi các công ty đại chúng của Hoa Kỳ nộp các tài liệu quản lý như báo cáo hàng năm, báo cáo hàng quý, 10-k, 10-q, bản cáo bạch và hơn thế nữa. EDGAR là viết tắt của Electronic Data Gathering, Analysis & Retrieval và là một cơ sở dữ liệu có thể tìm kiếm về việc nộp các tài liệu cho các công ty Hoa Kỳ.
  • Giá trị thanh lý Giá trị thanh lý Giá trị thanh lý là một ước tính về giá trị cuối cùng mà người nắm giữ các công cụ tài chính sẽ nhận được khi một tài sản được bán hoặc thanh lý
  • Quy trình M&A Mua bán Sáp nhập Quy trình M&A Hướng dẫn này sẽ hướng dẫn bạn qua tất cả các bước trong quy trình M&A. Tìm hiểu cách hoàn tất các giao dịch và sáp nhập. Trong hướng dẫn này, chúng tôi sẽ phác thảo quy trình mua lại từ đầu đến cuối, các loại người mua khác nhau (mua chiến lược so với mua tài chính), tầm quan trọng của sự hợp lực và chi phí giao dịch
  • Bộ luật Phá sản Hoa Kỳ Bộ luật Phá sản Hoa Kỳ Bộ luật Phá sản Hoa Kỳ còn được gọi là Tiêu đề 11 của Bộ luật Hoa Kỳ, và nó điều chỉnh thủ tục mà các doanh nghiệp và cá nhân tuân theo