Thuế thu nhập từ vốn là loại thuế đánh vào tiền lãi vốn hoặc lợi nhuận mà một cá nhân thu được từ việc bán tài sản. Thuế chỉ được áp dụng khi tài sản đã được chuyển đổi thành tiền mặt, chứ không phải khi nó vẫn nằm trong tay nhà đầu tư.
Ví dụ, giả sử rằng một cá nhân sở hữu cổ phiếu công ty Cổ phiếu Cổ phiếu là gì? Một cá nhân sở hữu cổ phần trong một công ty được gọi là cổ đông và có đủ điều kiện để yêu cầu một phần tài sản và thu nhập còn lại của công ty (nếu công ty bị giải thể). Các thuật ngữ "cổ phiếu", "cổ phiếu" và "vốn chủ sở hữu" được sử dụng thay thế cho nhau. , tăng giá trị mỗi năm. Trong trường hợp này, sẽ không bị đánh thuế lợi tức vốn chỉ vì cổ phiếu đang tăng giá. Lần duy nhất thuế tăng vốn sẽ được áp dụng là khi cá nhân quyết định bán cổ phiếu với giá cao hơn giá mua của họ.
Những thứ cơ bản
Ở phần lớn các quốc gia, các quy định về thuế quy định rằng thuế thu nhập vốn có thể được đánh vào lợi nhuận của nhà đầu tư. Ví dụ, ở Canada, luật yêu cầu các cá nhân phải trả ít nhất một nửa thuế suất cận biên của họ đối với lợi nhuận thu được từ việc xử lý tài sản. Tương tự như vậy, ở Hoa Kỳ, cả người dân và công ty đều phải chịu thuế thu nhập vốn đối với lãi vốn ròng hàng năm của họ.
Lý tưởng nhất là thuế thu nhập vốn được đánh vào bất kỳ cá nhân hoặc công ty nào quyết định bán tài sản để thu lợi nhuận. Ngoại lệ duy nhất dành cho người giao dịch trong ngày Giao dịch trong ngày Đặc điểm chính của giao dịch trong ngày là việc mua và bán chứng khoán diễn ra trong cùng một ngày giao dịch. Có nghĩa là tất cả các vị thế giao dịch sẽ được thanh lý vào cuối ngày. Các mục tiêu chính của giao dịch trong ngày là phát hiện và tận dụng sự kém hiệu quả của thị trường trong ngắn hạn. , những người tham gia vào việc mua và bán tài sản để kiếm sống. Đối với những người buôn bán trong ngày, lợi nhuận mà họ kiếm được bị đánh thuế trên cơ sở doanh thu kinh doanh của họ chứ không phải lãi vốn. Cũng cần lưu ý rằng thuế thu nhập vốn được đánh vào các loại tài sản khác nhau, cho dù đó là cổ phiếu, trái phiếu, Trái phiếu Trái phiếu là loại chứng khoán có thu nhập cố định được phát hành bởi các tập đoàn và chính phủ để huy động vốn.Công ty phát hành trái phiếu vay vốn từ trái chủ và thanh toán cố định cho họ với lãi suất cố định (hoặc thay đổi) trong một thời hạn nhất định. hoặc tài sản bất động sản.
Lãi vốn ngắn hạn so với dài hạn
Một điều mà các chủ sở hữu công ty cần lưu ý là tài sản không bị đánh thuế như nhau, đặc biệt là khi tính đến thu nhập đầu tư. Số thuế bị đánh sẽ phụ thuộc vào thời gian nắm giữ của tài sản.
Về cơ bản, có hai loại lợi nhuận mà một công ty có thể kiếm được khi thanh lý một tài sản: thu nhập từ vốn dài hạn và ngắn hạn.
Thu nhập vốn dài hạn phát sinh khi các khoản đầu tư hoặc tài sản khác được nắm giữ trong thời gian trên 12 tháng. Ngược lại, lãi ngắn hạn được thực hiện trên các khoản đầu tư được nắm giữ dưới 12 tháng. Lấy ví dụ về một cổ đông mua 150 cổ phiếu cổ phiếu với giá 20 đô la / cổ phiếu. Sáu tháng sau, anh quyết định bán chúng với giá 25 đô la một cổ phiếu; do đó tạo ra lợi nhuận $ 750. Lợi nhuận được phân loại theo lãi vốn ngắn hạn. Việc phân biệt giữa các khoản thu nhập vốn này là rất quan trọng vì chúng bị đánh thuế khác nhau.
Giảm thuế thu nhập vốn
Bất kể loại tài sản mà cá nhân định bán là gì, có một số phương pháp được sử dụng để giảm thuế lợi tức vốn phát sinh. Chúng bao gồm:
1. Chờ lâu hơn một năm trước khi bán
Như đã được giải thích, một khi công ty bán một tài sản, nó có thể thu được lợi nhuận từ vốn dài hạn hoặc ngắn hạn. Một trong những lợi ích của lợi tức vốn nằm trong tình trạng dài hạn là chúng thu hút được thuế suất thu nhập vốn thấp hơn. Như vậy, một trong những cách để giảm thuế mà người ta phải chịu là giữ tài sản trong thời gian dài hơn. Dưới đây là bảng phân tích về cách đánh thuế thu nhập vốn:
- Tỷ lệ cận biên từ 10% đến 15% trả tỷ lệ 0%
- Tỷ lệ cận biên nằm trong khoảng từ 25% và 28% đến 35% sẽ phải chịu mức thuế 15%
- Tỷ suất lợi nhuận cận biên là 39,6% phải trả thuế lợi tức vốn là 20%
Ví dụ: nếu một cá nhân trong khung thuế 28% quyết định bán cổ phiếu thu được lợi nhuận từ vốn là 5.000 đô la, thì sự khác biệt về thuế dựa trên thu nhập ngắn hạn và dài hạn là:
Thu nhập ngắn hạn bị tính thuế 28%: $ 5.000 * 0,28 = $ 1.400
Thu nhập dài hạn bị đánh thuế 15%: $ 5.000 * 0,15 = $ 750
2. Bán khi thu nhập của bạn thấp
Như đã thấy ở phần trên, tỷ suất lợi nhuận vốn dài hạn được xác định bằng thuế suất biên, sau đó phụ thuộc vào thu nhập của một cá nhân Thù lao Thù lao là bất kỳ hình thức bồi thường hoặc khoản thanh toán nào mà một cá nhân hoặc nhân viên nhận được dưới dạng thanh toán cho các dịch vụ của họ hoặc công việc mà họ làm cho một tổ chức hoặc công ty. Nó bao gồm bất kỳ mức lương cơ bản nào mà một nhân viên nhận được, cùng với các hình thức thanh toán khác tích lũy được trong quá trình làm việc của họ. Điều đó nói lên rằng, việc thanh lý tài sản tăng vốn dài hạn trong những năm “tinh gọn” có thể giúp giảm thuế thu nhập vốn.
Các tình huống có thể làm giảm thu nhập của một cá nhân bao gồm sắp đến thời kỳ nghỉ hưu, nghỉ việc hoặc mất việc làm. Việc bán tài sản vào những thời điểm như vậy có thể giảm thiểu số thuế thu nhập vốn phải trả.
3. Xử lý lỗ vốn bằng lãi vốn
Trong bất kỳ thời kỳ nào, lỗ vốn có thể được sử dụng để bù đắp lãi vốn. Giả sử một cá nhân sở hữu hai loại cổ phiếu: A và B. Khi bán cổ phiếu A, anh ta lãi 60 đô la, nhưng khi bán cổ phiếu B, anh ta lỗ 30 đô la. Lãi vốn ròng của anh ta là chênh lệch giữa lãi và lỗ vốn của anh ta: $ 30.
Bằng cách sử dụng khoản lỗ vốn trong những năm mà anh ta thu được lợi nhuận từ vốn, một cá nhân có thể giảm đáng kể thuế thu nhập vốn của mình. Mặc dù các cá nhân được yêu cầu phải báo cáo tất cả các khoản thu nhập từ vốn của họ, nhưng thuế phải thu được tính trên lãi vốn ròng.
Từ cuối cùng
Lãi vốn xảy ra khi giá bán nhận được từ việc thanh lý tài sản cao hơn giá mua tài sản đó. Thuế thu nhập vốn là loại thuế đánh vào lợi nhuận thu được từ việc bán hàng đó. Tuy nhiên, có một số thủ thuật có thể được sử dụng để giảm mức thuế thu nhập vốn bị áp dụng. Chúng bao gồm việc nắm giữ tài sản trong một thời gian dài hơn trước khi bán chúng, xử lý tài sản khi thu nhập thấp và sử dụng lỗ vốn để bù đắp lợi nhuận.
Nhiêu tai nguyên hơn
Cảm ơn bạn đã đọc hướng dẫn của Finance về thuế lãi vốn. Finance là nhà cung cấp chính thức của Chứng chỉ FMVA® Mô hình & Định giá Tài chính toàn cầu (FMVA) ™ Tham gia cùng hơn 350.600 sinh viên làm việc cho các công ty như Amazon, JP Morgan và chương trình chứng nhận Ferrari, được thiết kế để giúp bất kỳ ai trở thành nhà phân tích tài chính đẳng cấp thế giới . Để tiếp tục thăng tiến sự nghiệp của bạn, các nguồn Tài chính bổ sung dưới đây sẽ hữu ích:
- Ad Valorem Tax Ad Valorem Tax Thuật ngữ “ad valorem” là tiếng Latinh có nghĩa là “theo giá trị”, có nghĩa là nó linh hoạt và phụ thuộc vào giá trị được đánh giá của tài sản, sản phẩm hoặc dịch vụ.
- Chứng khoán sẵn sàng để bán Chứng khoán sẵn sàng để bán Chứng khoán sẵn sàng để bán là phân loại mặc định của chứng khoán mà các công ty quyết định đầu tư vào nhằm mục đích có lợi cho tình hình tài chính của họ. Không giống như chứng khoán kinh doanh, chứng khoán sẵn sàng để bán không được mua hoặc bán với mục đích duy nhất là thu được lợi nhuận vốn ngắn hạn.
- Nợ thuế thu nhập hoãn lại / Tài sản thuế thu nhập hoãn lại phải trả / Tài sản Nợ thuế thu nhập hoãn lại hoặc tài sản được tạo ra khi có sự khác biệt tạm thời giữa thuế ghi sổ và thuế thu nhập thực tế. Có nhiều loại giao dịch có thể tạo ra chênh lệch tạm thời giữa thu nhập ghi sổ trước thuế và thu nhập chịu thuế, do đó tạo ra tài sản hoặc nợ thuế thu nhập hoãn lại
- Wash Sale Sale Wash Bán rửa bán được phân loại khi một nhà đầu tư bán một cổ phiếu hoặc chứng khoán và mua lại một chứng khoán tương tự hoặc về cơ bản giống hệt nhau trong vòng 30 ngày kể từ ngày bán. Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) đã đưa ra quy tắc bán rửa 61 ngày để ngăn chặn các nhà đầu tư nắm giữ khoản lỗ chưa thực hiện được hưởng lợi