Thu nhập chịu thuế là khoản bồi thường của bất kỳ cá nhân hoặc doanh nghiệp nào được sử dụng để xác định nghĩa vụ thuế. Tổng thu nhập hoặc tổng thu nhập được sử dụng làm cơ sở để tính toán số tiền cá nhân hoặc tổ chức Các loại hình tổ chức Bài viết này về các loại hình tổ chức khám phá các loại khác nhau mà cơ cấu tổ chức có thể rơi vào. Cơ cấu tổ chức nợ chính phủ cho kỳ tính thuế cụ thể.
Một điều quan trọng cần nhớ về thu nhập chịu thuế là nó không chỉ bao gồm tiền lương của một người Thù lao Thù lao là bất kỳ hình thức bồi thường hoặc thanh toán nào mà một cá nhân hoặc nhân viên nhận được dưới dạng thanh toán cho các dịch vụ của họ hoặc công việc mà họ làm cho một tổ chức hoặc công ty. Nó bao gồm bất kỳ mức lương cơ bản nào mà một nhân viên nhận được, cùng với các hình thức thanh toán khác tích lũy được trong quá trình làm việc của họ, nhưng cũng bao gồm các khoản bồi thường dưới các hình thức khác, chẳng hạn như tiền boa, tiền thưởng, phụ cấp, hoa hồng và lãi vốn.
Các loại thu nhập chịu thuế
Mọi người đóng thuế đều biết rằng việc không khai báo thuế thu nhập có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng. Vì vậy, để chắc chắn về việc nộp thuế, đây là danh sách các loại thu nhập:
1. Chế độ đãi ngộ và phúc lợi của nhân viên
Đây là các loại thu nhập chịu thuế phổ biến nhất và bao gồm tiền lương và tiền công, cũng như các khoản phúc lợi phụ.
2. Thu nhập đầu tư và kinh doanh
Đối với những người làm nghề tự do, họ cũng phải chịu nghĩa vụ thuế, cụ thể là thông qua thu nhập từ doanh nghiệp của họ. Ví dụ: thu nhập ròng cho thuê và thu nhập từ quan hệ đối tác đủ điều kiện là thu nhập chịu thuế.
3. Thu nhập chịu thuế khác
Điều này bao gồm thu nhập không phù hợp với các loại khác. Nó bao gồm những thứ như quyền lợi tử vong, bảo hiểm nhân thọ Nhà môi giới bảo hiểm thương mại Nhà môi giới bảo hiểm thương mại là một cá nhân được giao nhiệm vụ làm trung gian giữa nhà cung cấp bảo hiểm và khách hàng. Sự tồn tại của các công ty môi giới bảo hiểm thương mại giúp khách hàng không bị lạc trong biển các nhà cung cấp bảo hiểm đáng tin cậy và vô đạo đức. , và các khoản nợ đã hủy. Tiền lẻ, các mặt hàng liên quan đến trao đổi hàng hóa, và thu nhập từ sở thích của một người cũng là thu nhập chịu thuế khác.
Thu nhập chịu thuế so với Thu nhập không chịu thuế
Thu nhập chịu thuế bao gồm tất cả các loại bồi thường, cho dù chúng ở dạng tiền mặt hoặc dịch vụ, cũng như tài sản. Trừ khi một khoản thu nhập cụ thể được luật miễn trừ nghĩa vụ thuế một cách rõ ràng, mọi thu nhập đều phải chịu thuế và phải được báo cáo trong tờ khai thuế thu nhập. Những ví dụ bao gồm:
- Tiền lương
- Tiền lương
- Lãi từ ngân hàng
- Quyền chọn cổ phiếu Kế hoạch sở hữu cổ phiếu cho nhân viên (ESOP) Kế hoạch sở hữu cổ phiếu cho nhân viên (ESOP) đề cập đến một kế hoạch phúc lợi cho nhân viên mang lại cho nhân viên quyền sở hữu cổ phần trong công ty. Người sử dụng lao động phân bổ một tỷ lệ phần trăm cổ phần của công ty cho mỗi nhân viên đủ điều kiện mà không có chi phí trả trước. Việc phân phối cổ phiếu có thể dựa trên mức lương của nhân viên, các điều khoản của
- Cổ tức
- Trợ cấp thất nghiệp
- Ghi chú đã nhận
- Tiền thuê tài sản cá nhân
Mặt khác, thu nhập không chịu thuế là thu nhập nhận được nhưng không phải chịu thuế. Tuy nhiên, ngay cả khi các hình thức bồi thường như vậy không thể bị đánh thuế, chúng vẫn cần được phản ánh trong tờ khai thuế. Ví dụ về thu nhập không chịu thuế là:
- Những món quà
- Di sản
- Hoàn tiền mặt từ các mặt hàng đã mua
- Tiền cấp dưỡng nuôi con
- Phúc lợi phúc lợi
- Bữa ăn và chỗ ở
Cách tính thu nhập chịu thuế
Mỗi mùa thuế thúc đẩy người lao động tính toán thu nhập của họ để xác định họ phải trả bao nhiêu thuế. Mặc dù một số người có thể tự làm, nhưng nhiều người lại tìm đến sự trợ giúp của kế toán. Dưới đây là các bước đơn giản để cố gắng xác định tổng thu nhập đã điều chỉnh của một người, là số tiền nghĩa vụ thuế của một người được tính.
- Xác định tổng thu nhập . Các cá nhân nên tập hợp tất cả các khoản bồi thường nhận được.
- Tính toán thu nhập chưa thực hiện . Thu nhập chưa thực hiện đề cập đến thu nhập có được mà không phải làm việc để được bồi thường, chẳng hạn như cổ tức, tiền cấp dưỡng, tiền bồi thường thất nghiệp và thu nhập từ bất động sản.
- Chọn trạng thái nộp đơn . Có bốn tình trạng nộp đơn: độc thân, kết hôn nộp chung, kết hôn nộp riêng, và chủ hộ.
- Giảm thu nhập . Mẫu 1040 chứa danh sách các khoản khấu trừ phổ biến từ tổng thu nhập.
- Tính toán tổng thu nhập đã điều chỉnh . Sau khi tổng hợp tất cả các khoản khấu trừ trong bước trước, con số đó sẽ được khấu trừ khỏi tổng thu nhập hoặc tổng thu nhập để tạo ra “tổng thu nhập đã điều chỉnh”. Đây là số thu nhập mà thuế thực tế bị đánh.
Tài nguyên bổ sung
Finance là nhà cung cấp chính thức của Chứng chỉ FMVA® Mô hình & Định giá Tài chính toàn cầu (FMVA) ™ Tham gia cùng hơn 350.600 sinh viên làm việc cho các công ty như Amazon, JP Morgan và chương trình chứng nhận Ferrari, được thiết kế để giúp bất kỳ ai trở thành nhà phân tích tài chính đẳng cấp thế giới . Để tiếp tục thăng tiến sự nghiệp của bạn, các nguồn Tài chính bổ sung dưới đây sẽ hữu ích:
- Kế toán thuế thu nhập Kế toán thuế thu nhập Thuế thu nhập và kế toán của nó là một lĩnh vực quan trọng của tài chính doanh nghiệp. Có hiểu biết khái niệm về kế toán thuế thu nhập cho phép một công ty duy trì sự linh hoạt về tài chính. Thuế là một lĩnh vực phức tạp để điều hướng và thường làm bối rối ngay cả những nhà phân tích tài chính lành nghề nhất.
- Cách Sử dụng Trang web IRS.gov Cách Sử dụng Trang web IRS.gov IRS.gov là trang web chính thức của Sở Thuế vụ (IRS), cơ quan thu thuế của Hoa Kỳ. Trang web được sử dụng bởi các doanh nghiệp và
- Thuế lũy tiến Thuế lũy tiến Thuế lũy tiến là thuế suất tăng khi giá trị tính thuế tăng lên. Nó thường được phân chia thành các khung thuế tiến tới các mức thuế suất cao hơn liên tục. Ví dụ: thuế suất lũy tiến có thể chuyển từ 0% lên 45%, từ khung thấp nhất và cao nhất
- Tax Shield Tax Shield Một lá chắn thuế là một khoản khấu trừ được phép từ thu nhập chịu thuế dẫn đến giảm các khoản thuế phải nộp. Giá trị của những lá chắn này phụ thuộc vào thuế suất hiệu dụng đối với công ty hoặc cá nhân. Các chi phí phổ biến được khấu trừ bao gồm khấu hao, khấu hao, thanh toán thế chấp và chi phí lãi vay